审计机关“审计提升年”活动实施方案

准备万全的方案,是很有必要的为了方便自己有效完成工作，我们应该认真准备一份工作方案。写方案，在开始写核心内容之前，不能过于急于求成。您知道一份详细的工作方案要怎么去撰写呢？下面是小编为大家整理的“审计机关“审计提升年”活动实施方案”，强烈建议你能收藏本页以方便阅读！

审计机关“审计提升年”活动实施方案

一、指导思想和总体目标
审计提升年活动，要以邓小平理论和三个代表重要思想为指导，深入学习实践科学发展观，认真贯彻落实党的十七大、十七届三中、四中全会以及全国、全省经济工作会议和审计工作会议精神，以加速审计转型，服务崛起为主旨，突出提升队伍素质、创新审计方式、强化审计质量、推进成果运用四个重点，着力解决在队伍建设、信息化管理及审计质量等矫娲嬖诘耐怀鑫侍猓俳胤骄蒙缁嵊趾糜挚旆⒄棺龀龈蠊毕住?br二、主要内容
（一）以学习型机关建设为抓手，努力在队伍素质上实现新提升。
1。强化学习。制定创建学习型机关方案，组织开展审计机关读书活动，在全市审计机关形成人人爱读书、读好书、善读书的生动局面。
2。加强培训。采取集中培训、会训结合、专家讲座、专题研讨、网上教学、经验交流等多种方式开展5期以综合审计业务和计算机审计为主要内容的专题培训。
3。完善机制。结合实际，研究制定加强我市审计机关公务员队伍专业化的意见，大力实施各类人才培养工程，制定《市审计机关优秀审计主审和审计能手评选办法》。加大干部轮岗交流力度，完善上下级审计机关之间上下互派制度。
4。严格考核。以履行职责为中心，以能力素质为标准，以工作实绩为导向，修改完善《市审计局机关效能考核评比和奖惩办法》。适时拟定《市审计局工作人员成果统计办法》等考核办法。
（二）以信息化建设为突破口，努力在审计信息技术应用与推广上实现新提升。
1。全面推进审计业务管理的信息化。市局实施的所有审计项目均要实现现场审计实施系统（以下简称ao系统）与审计管理系统（以下简称oa系统）的交互应用，ao系统应用达到3个100%。各县区审计机关应逐步达到上述目标。加强审计财经法规库、被审计单位数据库、专家经验库等基础数据库建设。
2。积极探索联网审计和信息系统审计试点。组织联网审计平台建设调研工作，力争在年底前取得实质性进展。要有针对性地选择一定的审计项目进行信息系统审计试点。
3。继续深化计算机审计的应用。市局所有的审计项目均要运用ao系统进行现场审计，并实现与oa系统的交互，各县区审计机关应逐步实现这一目标。从今年开始，市局统一组织的审计项目实行双方案，即同步编制计算机审计实施方案，并纳入优秀审计项目评比内容。
4。进一步加强审计信息技术应用的研究推广。面向全市审计机关征集计算机审计方法、计算机审计专家经验及案例、实用审计文稿和四小软件，并做好推广运用工作。充分利用网上论坛和视频会商系统，开展计算机系统应用和计算机审计中疑难问题的理论探讨和集体攻关活动，构建上下互动的沟通应用平台。
5。强化审计信息技术专业培训。到底，全市审计机关80%以上的业务人员要通过ao认证考试；市级20%以上、县级15%以上的审计业务人员要通过计算机审计中级水平考试。举办财政、金融、社保和外资等领域和重点审计项目的计算机审计专题培训班。
6。完善审计信息化工作考核。修订审计信息化工作考核标准，制定《市关于加快审计信息化建设的工作意见》，对通过计算机国家等级考试、在省级以上媒体发表计算机审计论文、入选审计署和审计厅计算机审计专家经验、ao应用实例、实用审计文稿和四小软件的给予表彰；成立计算机审计攻关小组；组织4期计算机审计相关专题培训班；实行审计信息化工作通报制度。
（三）以争创精品为核心，努力在审计质量上实现新提升。
1。加强审计管理工作
（1）改进审计计划管理。一要建立审计项目立项前调研制度。二要探索建立审计项目库建设。三要改进审计项目计划编制方式。从今年开始，市局将力争用3年左右的时间，制定构建财政审计大格局工作规划，各县区审计机关要根据本地实际逐步实施。
（2）健全审计质量管理和控制。重点关注审计实施的过程及结果，积极探索程序性复核向实质性审理的转变。健全完善审计业务制度，建立重大项目审计报告两会双审理制度，同时尝试对审计项目的制定、实施、整改、结果利用程度、社会影响等方面进行评估。初步建立起信息化条件下的审计质量控制体系。
（3）科学整合审计人力资源。充分利用国家审计、内部审计、社会中介机构审计力量，集中优势资源做精品项目和开展重大项目的联合审计。利用各类专家、特约审计员的智力资源，发挥他们在专业性较强领域的作用。
（4）加强行政事务管理。健全和完善行政管理制度。对现行的规范性文件进行全面清理并汇编成册，规范oa系统公文流转系统的应用和管理，加强公文和审计业务电子档案归档工作，完善电子档案资料库，实现审计资源的共享和利用。
2。创新审计方式
（1）继续加大固定资产投资审计力度，重点加强工程造价审计。
（2）着力提高绩效审计水平。既要注重将绩效审计与其他类型的审计相结合，开展结合型

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的绩效审计项目，又要选择一些资金量大、社会公众关注度高、评价标准比较明确的项目开展独立型的绩效审计。今年制定《市政府投资建设项目监督管理暂行办法》。各县区审计机关要结合不同的审计项目、不同的审计目标，不断探索研究。
（3）注重发挥专项审计调查作用。紧紧围绕党委政府工作中心开展专项审计调查，加强对调查结果的后期开发整理，提高审计调查报告的利用水平。
（4）积极探索跟踪审计方法。要对关系国计民生的重特大投资项目、重大民生工程、重大环境生态建设项目和有财政资金投入的重大建设项目，实行全过程跟踪审计，做到及时跟进、全程监督，并采取适当方式公告跟踪审计结果。
（5）稳步推进经济责任审计转型。努力实现经济责任审计从财务型向绩效型的转变。要逐步扩大任中审计比重，努力促进经济责任审计从事后监督向事前、事中监督转变。要逐步完善经济责任审计操作规范和审计评价指标体系，继续实行经济责任审计谈话制度和离任交接制度，进一步健全经济责任审计结果利用机制。
3。加大审计执法力度
（1）进一步加大对重大违法违规问题和案件线索的查处力度。要坚持以真实性审计为基础，坚持依法审计，加大查处力度，更好地发挥审计监督在惩治腐败、加强廉政建设等方面的作用。
（2）进一步加大审计整改力度。要积极争取各级党委、人大和政府的支持，加强与有关部门的沟通和协作，完善审计整改机制；要争取将审计整改结果纳入各级政府绩效考核的内容；要推动建立健全审计问责制度，强化责任追究。
（3）进一步推进审计结果公告进程。要通过审计结果公告、审计情况通报，完善审计信息披露机制，促进依法行政和政务公开，推动审计成果管理从内部运作为主向审计结果公开转变，从满足被审计单位需求向满足审计委托者和民众需求转变。
4。强化审计结果利用
（1）进一步提高审计报告质量。审计报告要善于站在全局的高度，从宏观的角度加强对各类情况的综合分析和深入研究，在此基础上提出有针对性和可操作性的建议。
（2）进一步提高审计信息宣传水平。要注重在审计成果的提炼、分析、整合上下功夫，开发提炼审计信息精品和高端产品，不断提高审计信息质量。要加强与党委政府和上级审计机关的沟通，及时向党委政府和上级审计机关编报审计信息、审计简报等，扩大审计影响，使审计成果发挥最大效用。
（3）进一步完善审计成果利用机制。积极推动完善由审计、财政、检察、监察、公安等部门和单位参加的审计成果利用协调机制；推动建立审计结果与干部人事考评相结合的机制。
（四）以审计事业可持续发展为动力，努力在审计文化建设和审计理论研究上实现新提升。
1。积极培育优良审计精神。一是积极开展审计机关精神文明创建活动。二是开展体现审计文化理念的特色活动、形式多样的文体活动和弘扬主旋律的主题活动。三是开展优秀审计能手评比表彰活动。
2。加强审计理论研究。要抓住当前审计转型中的重大问题，组织全市审计理论研讨会，形成一批科研成果。10月份，市局举办全市审计系统五年行动计划经验总结提升研讨会。开展审计工作未来五年发展调研活动，并研究制定《市十二五时期审计工作发展规划》。
3。扩大审计宣传。要利用多种宣传形式，积极宣传各地开展审计提升年活动的做法举措、主要经验、活动感悟、工作成果和典型事例等，引导活动深入开展。
三、保障措施
（一）建立组织机构。全市审计提升年活动由市局五年行动计划领导小组统一领导。各县区审计机关要相应成立活动领导机构，实行一把手负责制，研究形成分工负责、责任明确、协调配合的工作机制。
（二）精心部署，统筹协调。今年审计提升年活动方案确定的各项任务要在11月底前全部完成。各县区审计局要结合当地实际，把提升年活动与各项具体工作有机结合起来，突出地方特色，要注意总结、归纳、整理、收集五年行动计划实施以来形成的相关资料，为未来审计工作提供基础保证。
（三）加强考核，务求实效。为保证审计提升年活动的顺利开展，各县区审计机关要在人、财、物等方面予以保障。要采取有效措施，建立激励考核机制，充分调动审计人员参与审计提升年活动的积极性，促进提高审计工作水平。

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内部审计实施方案

方案一：内部审计实施方案

为进一步加强学校财务管理，规范学校财务行为，促进全县教育事业持续健康发展，根据教育内部审计工作有关规定，结合我县财务管理实际，经局长办公会研究决定制定如下实施方案。

一、指导思想和工作目标

坚持以三个代表重要思想和国家农村义务教育经费保障机制有关政策为指导，全面落实科学发展观，紧紧围绕创办人民满意教育县，坚持依法依规、实事求是、客观公正、规范行为的原则，有步骤、有重点地对我县中小学实施审计，为领导决策提供依据。

二、审计对象与范围

（一）审计对象

全县公办中小学和中心校，具体包括公办的乡镇中小学、县直中小学、幼儿园。

（二）审计的范围

1、时间范围：学校财务收支审计主要审计2008年至今学校财务收支情况；

2、经费范围：即学校所有经费，具体包括学校生均公用经费、各种专项资、项目资金、教师津贴补贴、遗属补助、勤工俭学经费和学校食堂经营管理经费等。

三、审计内容和重点

教体局内部审计以规范行为目的。根据目前我县中小学财务管理的实际和经费使用情况，审计工作的重点为以下几个方面：

（一）学校收费情况

1、学校是否全面落实义务教育阶段全免政策，加强寄宿制贫困学生生活费补助公示工作，确保补助工作的公开、公正。

2、高中招收择校生是否执行了三限政策，高中择校生比例是否超过当年实际招生总人数的30%。严禁学校降低录取分数、提高收费标准或在限定标准外收取其他费用。

3、各学校是否把收费政策、规定、项目、标准、依据及举报电话公之于众，增强收费工作的透明度，主动接受学生、家长和社会的监督。做到学校清清楚楚收费，家长明明白白交钱。

4、学校是否强制要求学生统一订购教辅材料、课外读物、报刊杂志等；重点审计将教辅材料纳入教学用书目录、向学生印发教辅材料推荐目录、学校和教师统一组织学生购买教辅资料等违规行为；有无盗版教材和学辅资料进入学校；看学校是否有强制学生参加保险并代收保险费的行为；是否有在岗教师组织或参与有偿家教活动

（二）中小学公用经费的管理使用情况

1、公用经费开支是否按规定的范围：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护、校方责任险等。

2、公用经费的支出是否按规定的比例：学校业务与管理的投入必须保证年度公用经费预算总额的30%以上；教师培训费按照学校年度公用经费预算总额的5%，安排用于教师参加培训所需的差旅费、伙食费、资料费和住宿费等开支；教学仪器设备经费的投入与日常的维修维护必须保证年度公用经费预算总额的8%以上；开展信息技术教育教学的学校，信息技术教育经费：小学每生每期30元（含电教教材费8元），中学每生每期40元（含电教教材费12元）；房屋、建筑物的日常维修维护、校园绿化美化、文化建设的投入必须保证年度公用经费预算总额的20%以上；中小学冬季取暖费年生均30元；校方责任险每生每年5元

3、审计核定学生人数，看有无虚报冒领、套取国家专项经费的行为。

4、审计生均公用经费的运行情况。生均公用经费能否安全顺利运行，公用经费下拨到乡镇财政所之后，资金能否及时、足额直接拨付到各中小学校。对不能及时到位甚至截留、克扣、挪用公用经费者，建议给责任人通报批评，直至追求党、政纪处分和法律责任。

5、审计公用经费的管理和使用是否规范。审批制度和理财小组是否健全，小学指出300元以内，初中指出500元以内，由校长审批，超过限额，由各学校成立不少于三人的民主理财小组集体讨论后方可支出；支出程序是否正确，学校经费的支出要按审批权限，有经办人签字，学校法人签字后，有会计报账，实行审批、开支两条线，严禁一人暗箱操作；账务是否公开，民主理财制度、学校开支要一月一公开，做到收支相符，公开结果存档备查。

（三）审计教师的津贴补贴和已故人员的遗属补助。查有无弄虚作假、克扣、截留、挪用等违规违纪现象，一经发现，给予严肃处理，情节严重的移交纪检监察机关查处。

（四）审计贫困学生资助经费使用情况。重点审计高中和各级各类职业学校，查有无弄虚作假、克扣、截留、挪用等违规违纪现象，一经发现，给予严肃处理，情节严重的移交纪检监察机关查处。

（五）审计单位资产的管理和使用情况。查看固定资产总账和明细账，对照实物，看有无公物私用，贪污，毁坏、丢失等失职渎职的校长或其他人员。

（七）学校食堂小卖部、房租等其它经费管理情况

四、审计时间安排

本次审计工作时间自至，共计90天：

第一步，准备阶段（4月1日4月5日）。下发审计通知书，审计小组制定审计方案。

第二步，实施阶段（4月6日6月16日）

1、审计小组进入，逐乡镇进行，每乡镇3天，听取被审计单位介绍，了解单位概况，查看会计报表、凭证、账簿等有关资料，对财务等有关人员进行座谈了解有关情况。

2、对职业中专、进修学校、一高、二高、三高、吴台职高、实验中学、实验小学、实验幼儿园、聋哑学校进行审计。

3、汇总审计情况，并对审计中发现的问题进行追溯审计。

第三步，报告阶段（-），就审计问题进行沟通，撰写审计报告，出具审计报告征求意见稿，建立审计档案，以及在需要时进行复审和后续审计。

第四步，落实整改阶段（），下达审计意见和审计结论，落实整改。对审计中发现的违规、违纪行为，如不及时整改的向领导汇报，并视其情节轻重分别提出警告、记过、记大过、撤职处分的建议。情节严重的移交纪检、检察机关处理。

五、审计方法

（一）内部审计工作主要审计学校收支情况，弄清学校收入和支出状况，了解学校整个财务运行情况，了解学校资产管理状况，了解学校资金使用效益情况，并以此从一个侧面来反映学校校长在执行财务制度，规范财务行为，加强财会队伍建设，促进教育教学管事方面的经验和做法，找出存在的问题，以更好地促进工作。

（二）实行审计和检查相结合，突出学校财务收支审计，兼顾学校财务检查 .

六、 审计领导小组

组长：刘士领

副组长：从严杰、屈振

审计组成员：王永固、于超、孙立志、张凤华、刘杰


方案二：内部审计实施方案

为完善和规范公司内部审计管理，明确审计责任，加强内部控制，防范经营风险，维护财经法纪，根据公司《审计工作暂行规定》《物资供应管理体系》的相关规定，以及国家相关法律、法规的基本原则，结合公司实际情况，制定本方案。

一、审计工作内容

1.对采购业务的招标、供应商选择、采购合同签订、执行等进行检查、审计与监督。审计资料主要包括：招标书、供应商评选表、采购依据、审批依据、采购合同、价格依据等。

2.对基建、维修工程项目的预算、标底编制、决算、竣工交付使用等进行检查、审计与监督。基建维修项目审计资料主要包括：

1)准建报告或派工单；

2)审批后的施工图纸；

3)工程量清单；

4)重要工程物资市场询比价资料；

5)工程合同及相关单据；

6)使用部门的验收签章。

3.对公司固定资产投资等重大项目的管理及使用进行审计。

4.公司决策层指定专项的审计。

二、审计程序

1.采购业务审计程序

1)采购业务审计实施合同生效前审计。

2)审计部受理合同生效前、经各事业部总经理签批并已录入erp系统后的采购合同。

2.基建、维修项目审计程序

1)基建项目及1万元（含1万元）以上金额的维修项目实施工程合同生效前审计；

2)1万元以下的维修项目进行结算审计。

3)审计部受理公司分管基建、维修项目的领导签批后的工程（维修）合同。

三、审计时间

1、采购业务审计应于审计部受理后1个工作日（8工时）内完成。受理时间从采购合同（纸质版）收到时间和erp系统提交审批时间两者较晚者起计；审计驳回后再次提交的采购合同不连续计算驳回前受理时间。

2、基建、维修项目审计应于审计部受理后10个工作日内完成。受理时间从收到完整的项目资料之日起计；审计驳回后再次提交不连续计算驳回前受理时间。

3、特定项目审计在所要求的时间内完成。

4、急件审计由所属部门领导通知审计部进行。

四、审减额的确认

1.事业部总经理签批后的合同金额与审计通过时的合同金额之差为采购业务审减额。

2.公司分管基建、维修项目的领导签批后的工程（维修）合同金额与审计通过时的合同金额之差为基建维修项目审减额。

五、审计处理

1.采购部门年终绩效考核时，提成奖基数扣除采购业务审减额的10倍金额后才予计提。

2.基建、维修项目存在审减额的，以审减额的10倍金额为依据对责任部门进行相应处理。

3.其他业务的审计处理将参照上述两类实行。


方案三：内部审计实施方案

根据《贵州省国家税务局关于开展2009年全省国税系统税收执法检查及内部审计工作的通知》（黔国税函〔2009〕166号）精神，现结合我市国税系统实际，拟定2009年度内部审计工作实施方案。

一、内部审计工作计划

（一）2009年，市局拟对六枝特区国家税务局、钟山区国家税务局、钟山经济开发区国家税务局开展内部审计工作，对盘县国家税务局开展后续审计。

（二）内部审计工作对被审计单位2007年2008年度的内部控制制度、预算编制与执行、财务收支管理、固定资产管理、专项经费管理、基本建设管理及政府采购管理等情况进行审计；对盘县国家税务局2008年审计意见落实情况进行后续审计。

（三）根据《国家税务局系统领导干部任期经济责任审计办法》，与财务审计相结合，适时对离任的单位负责人进行经济责任审计，审计时段为2个年度。

（四）审计时间安排在三、四季度，具体时间以审计通知书为准。

二、审计重点内容

（一）内部控制制度的制定与执行情况。上级下达的制度是否及时转发；本单位制定的财务管理各环节控制制度是否健全、合理，有无与上级制度相悖的现象；各项内控制度执行是否有效；财务软件使用是否规范；银行预留印鉴是否分开保管；出纳日记账是否按日顺序登记。

（二）贯彻落实预算管理制度情况。预算编制是否完整，是否将本部门收支全部纳入预算管理、实行了收支两条线；预算编制是否合理、合规，有无代编预算、随意追加预算情况；是否落实经费最低保障线制度；项目经费和基本经费是否被挤占、挪用；专项经费是否做到专款专用，开支范围是否符合规定。

（三）贯彻落实财务制度情况。2005年清理津补贴后，有无新增津贴补贴、奖金项目，有无提高原有津贴补贴、奖金或扩大发放范围的现象；财务核算是否真实、准确、完整，经费支出是否按规定的范围和标准开支，手续是否完备，记账是否及时，结构是否合理；编制和汇总决算报表有无随意调整科目、虚列支出、随意结转、瞒报漏报现象；债权债务等往来款项是否及时、有效清理，是否存在违反规定的个人借款和无预算关系单位借款等问题；账户开设是否合规，手续是否完备；有无账外资金、私设小金库问题。

（四）固定资产管理情况。固定资产管理部门、使用部门、财务部门是否正确履行资产管理职责；资产价值和实物核算是否真实完整；资产的增加、减少是否严格履行手续并及时进行核算；固定资产的处置收入是否按规定入账；车辆购置是否超编制、超标准；固定资产的管理档案是否健全，账实是否相符，有无资产流失现象。

（五）贯彻落实基本建设管理制度情况。基本建设项目预算编制、资金拨付是否符合规定；立项审批、开工审计是否合规；实际建设规模、投资额与审批情况是否相符；工程设计、施工、监理及主要设备、材料的采购是否合规；会计核算是否规范；工程价款支付是否按合同协议执行；竣工项目是否及时办理决算、进行审计并结转固定资产。基本建设档案资料是否规范、齐备。

（六）贯彻落实政府采购管理制度情况。是否按规定实施政府采购；采购方式是否合法，是否存在应公开未公开招标问题；是否按规定权限采购；采购合同的管理、执行是否规范，项目验收是否严格，付款手续是否健全。

（七）领导干部履行经济责任情况。重点审计领导干部任期内贯彻落实国家的财经法律、法规和税务总局有关财经纪律、财务规定的情况。内部财务控制制度是否建立健全并严格执行；是否按有关规定编制预算并严格执行；重大财务事项是否按规定由局长办公会讨论研究；是否按规定配备专职财务人员和审计人员；是否进行了财务审计和领导干部经济责任审计；领导干部个人是否认真执行财经纪律和廉政制度规定。

（八）以前年度审计意见或决定执行情况。对下达的审计意见或审计决定是否存在应执行未执行、应整改未整改的问题，审计发现的问题是否再次发生。

三、工作要求

（一）加强配合

为更有效发挥内部审计工作在促进财务规范管理、完善自我监督约束机制、提高资金使用效益等方面的作用，市局建立内部审计与执法检查、执法监察联席会议制度，负责对整个内部审计工作全过程的各项重大事宜协调和落实。市局相关部门和各县区局要大力配合内部审计工作，在人员调配、审计成果利用等方面予以充分支持，为开展内部审计创造有利条件。

（二）确保质量

市局要组织好审前培训，认真编制审计方案，规范审计程序，规范审计基础资料，加强审计底稿复核，确保审计结果事实清楚、证据完整、手续完备、客观公正。同时，要创新审计方法，增强审计的科学性、实效性，不断改进工作方式、方法，以点带面，进一步提高审计工作质量。

（三）注重实效

对审计发现的问题，在定性准确的基础上，市局及时下达财务审计意见，要求被审单位限期整改、执行，并将整改执行情况书面报告市局。市局对整改落实情况将进行专门检查和后续审计，避免出现查而不改、查而不处的现象。

审计实施方案实例

审计实施方案实例

一、立项依据：《审计法》第十六条、第十七条规定和省厅××××年审计安排。

二、被审计单位名称：××厅

三、审计目标：

一是了解和掌握被审计单位有关基本情况和现状，从总体上全面弄清被审计单位资产负债和财务收支情况。二是审查被审单位××××年预算执行结果，分析预算与决算产生差异的原因。提出改进意见，促进其加强和完善预算管理。三是揭露预算执行中存在的主要问题，纠正违纪违规行为，严肃国家财经法纪。

四、被审计单位基本情况

××厅是XX省省直机关首批实行部门预算的试点单位，为一级预算单位， ××××年财政预算包含厅机关及所属机构××局和××局。××××年××厅实有人数×××人，财政预算人数×××人。

五、审计范围：

被审计单位××××年度预算执行及财务收支情况。根据工作需要，有关事项可追溯到以前年度或延伸到有关单位进行审计和调查。

六、审计技术方法

由于该单位财务收支规模较小，资金量小，业务较简单，拟运用详查法审计。

七、主要审计内容

（一）审查部门预算的编制情况

1.收入预算的编制情况。主要审查收入预算的编制是否完整和准确，是否符合本部门的实际，有无收入预算编制不科学，与实际执行存在较大出入的问题；有无少报、瞒报和漏报收入项目的问题。

2.支出预算的编制情况。主要包括基本支出和项目支出预算。对基本支出中人员和公用经费支出预算的编制，要对照相关规定，看人员工资是否严格按照国家和省统一规定工资项目和标准计算编制，差距有多大，原因是什么，特别是工资之外发放的津补贴是否按统一标准编制到部门预算之中。公用经费是否根据省编制机构下达的单位编制人数和省财政部门核定的公用经费定额标准测算确定；财政核定的公用经费数额是否合理，是否满足部门单位维持正常运转的需要。

（二）审查部门预算的执行情况

1.收入预算的执行情况。一是看被审计单位所有收入是否全部纳入机关财务统一核算，有无违规开设银行账户，私设“小金库”和“账外账”，转移截留收入的问题。二是看其他收入来源是否合法，有无违反国家规定，利用职权乱收费、乱摊派的问题。

2.审查支出预算的执行情况。审查支出预算执行的合规性。在核实收支的基础上，着重审查是否严格执行国家财经法纪，对人员支出的审计要看有无自行提高工资标准、滥发奖金补贴的行为；对公用支出要看有无铺张浪费、滥支乱用等违纪违规行为，招待费支出是否控制在国家规定之内；对项目支出审计要检查资金拨付是否及时，是否存在一般公用支出挤占挪用专项资金，或管理不力，造成资金损失浪费的问题。审查支出预算的约束力。(小编　)对照部门预算核定的支出标准，按类别分项目审核部门单位的实际支出。对支出超预算的问题，分析支出超预算的原因及其资金来源。看超支原因是单位特殊，标准过低，人员超编，还是人为超标造成的；对短预算的问题，看是否存在预算编制与实际脱节的问题，是否存在批复不足额的问题；对无预算的问题，重点看该项目的程序是否合法合规。审查支出预算编制的科学性和合理性。在审查和分析部门支出预算实际执行情况的基础上，对其部门预算编制的支出项目和数额的科学性及合理性进行判断。人员经费是否按政策规定安排到位，有无标准不一，苦乐不均，津补贴未统一编制到部门预算等问题。公用经费标准是否符合部门单位的实际需要，有无编制过低，无法满足部门正常运转的问题；项目经费的设置是否合理，是否切合实际，有无项目设立过时，依据不充分，沿袭惯例和超出省级事权范围的问题。四是纳入XX省政府采购目录的支出项目是否编入部门预算，有无规避政府采购行为的问题。

（三）审查部门预算执行结果的编报情况。看是否严格执行一个单位一本预算的规定。年度终了，是否全面完整及时汇总本部门及所属单位的预算执行情况，各项收支的列报是否符合规定，是否真实反映本部门单位的预算执行情况，有无违规调整收支科目和数额，收入挂往来，虚列支出等影响财务决算真实的问题。

八、预计的审计工作起止日期及步骤

预计审计时间：××月××日至××月××日

第一阶段（××月××日至××月××日）审前调查，制订实施方案。与被审单位座谈，搜集被审计单位基本情况和资料，了解其资金来源渠道、支出使用及管理等。根据了解的情况，及时制定审计方案。

第二阶段（××月××日至××月××日） 查证阶段。根据审计方案分工，分头开展查证工作，重点审查部门预算执行的真实性、合法性。

第三阶段（××月××日至××月××日） 汇总阶段。汇总审计查出的问题，分析产生的原因，针对性地提出改进意见和建议，形成审计报告，提交审计组讨论。向被审计单位征求意见后，并适当修改，经审计组组长、审计组所在部门负责人复核后，代拟审计机关的审计报告和审计决定书，送交专职复核机构复核。

九、审计组人员及分工（即哪些人审计哪几个处室的账务，重点关注哪些审计事项，具体分工情况略）

十、编制日期

机关效能提升年活动实施方案

机关效能提升年活动实施方案

为进一步巩固“创优发展环境年”活动取得的实效，全面提升我县机关效能建设水平，促进机关工作人员作风大转变，创建最优发展环境，促进全县经济社会平稳较快发展，县委、县政府决定在全县范围内开展机关效能提升年活动。现结合我县实际，制定本实施方案：
一、指导思想和工作目标
以深入学习实践科学发展观为主题，以党的十七大、十七届三中全会、中央经济工作会议和县委三届九次全会精神为指导，以简化项目审批环节为重点，以依法高效、创建最优发展环境为目标，以改革创新为动力，进一步规范机关行为，切实解决机关效能和发展环境方面存在的突出问题。通过开展机关效能提升年活动，促进机关建立权责明晰、行为规范、运转协调的机关运作机制，达到在较短时间内使全县各级机关作风大转变，办事效率大提高，尤其是项目审批效率大提速，履职能力大增强，社会管理和公共服务大改进。
二、活动范围和方法步骤
参加活动的对象为各乡镇场、县委各部门、县人大机关、县政协机关、县直及驻县各单位、各人民团体以及其他具有行政管理职能的单位和公共服务部门及其工作人员。
开展机关效能提升年活动要紧紧围绕县委三届九次全会所明确的工作要求，把学习教育、明察暗访、建章立制、监督检查贯穿始终，集中解决影响机关效能和损害发展环境方面的突出问题。整个活动分为学习动员、组织实施、考核总结三个阶段。
（一）学习动员阶段（20xx年2月10日-20xx年2月底）
各乡镇场、各部门要结合深入学习实践科学发展观活动,认真组织学习吴新雄省长在全省机关效能年活动动员电视电话会上讲话精神，认真贯彻学习全县机关效能提升年活动动员大会会议精神以及有关法律法规、工作制度、工作纪律等。同时，要结合本乡镇场、本部门单位实际,对机关效能提升年活动进行再动员再部署，并制定开展机关效能提升年活动的实施方案。各乡镇场、各部门单位在20xx年2月26日前必须召开好专门动员大会予以安排部署，2月底前必须举办本机关工作人员法律法规、工作制度、工作纪律学习培训班，进行机关作风、法律法规等专题教育。县机关效能建设领导小组将适时举办执法人员法律法规学习班。各乡镇场、各部门单位要将实施方案于20xx年2月26日前报县机关效能建设领导小组办公室（县行政效能投诉中心）。
（二）组织实施阶段（20xx年3月1日-20xx年10月31日）
各乡镇场、各部门单位要在3月底前针对机关作风懒、散、拖、漂、浮等行为，切实开展自身找、群众提等活动，认真查找问题。要求召开自查自纠剖析专题会议；召开企业代表、个体工商户代表、县人大代表、县政协委员、民生工程代表、重点项目负责人座谈会；要求组织专人深入企业、村组、群众走访收集对本地、本部门单位机关效能建设的意见、建议。针对收集的意见、建议能立即整改的必须马上改，决不允许拖延；暂时不能改的，要制定整改方案，明确具体落实责任人，并制定机关作风建设的长效机制。各个专题座谈会要求在3月底前完成好，走访活动在4月中旬以前完成。要完善各项制度，4月底前形成制度汇编。尤其要查找与科学发展不相适应、人民群众关注、基层反映强烈的问题，决不允许找问题轻描淡写，事后如故。要着力解决好下面几个突出问题：
1、认真解决项目审批环节繁杂、时间太长问题。
建立重大项目审批快捷通道，做到重大项目必须特事特办。完善部门联席审批制度，相关手续和规费代收代办制度。涉及项目审批的部门要对照吴新雄省长的讲话要求，根据市机关效能、项目建设年活动要求，行政许可事项、投资项目审批事项至少缩减50%，单次行政审批时间在现有基础上至少缩减50%，使我县行政事项审批时间在全市乃至全省最短。对省、市决定取消的行政审批项目、行政事业性收费项目坚决取消，决不允许拖延执行。各乡镇场、部门单位、村擅自设立的收费项目立即无条件取消。各乡镇场、各部门、单位要对照省、市的有关文件规定和对照栗府发20xx6号文件开展行政审批项目和投资项目审批事项自查自纠。对不按要求执行，仍然我行我素的，查实的违纪违规金额，无条件一律退回或追缴县财政。对影响大的，坚决按照《上栗县关于加强机关效能建设暂行规定》追究直接责任人和相关领导的责任，并对单位实行机关效能建设工作一票否决。20xx年3月底前对部门单位执行落实情况组织一次专项监督检查。建立重大项目审批快捷通道，完善部门联席审批制度，行政事业性收费项目清理，行政许可事项、投资项目审批事项、行政审批时间缩减的实施方案，由县发改委牵头，县财政局、县政府法制办、县监察局、县行政效能投诉中心配合。
2、严厉整顿机关作风懒散、效率低下等问题。
要建立严厉工作纪律、坚决做到以严厉的制度管理人。要坚决执行行政机关服务承诺制度、坚决执行去向告知制度。除特殊岗位需保密外，

机关效能提升年活动实施方案第2页

机关工作人员外出必须在去向牌上告知去向、联系方式，不严格执行该制度的，明查暗访发现了将以脱岗处理。着力解决热衷做表面文章、搞形式主义；衙门作风严重、漠视群众诉求；作风不实、工作漂浮；进取心不强、缺乏责任感；贪图享乐、本文 花钱大手大脚等“虚、冷、浮、庸、奢”五种不良作风；坚决落实省纪委“出国经费预算零增长，公务用车和招待费零增长，差旅费零增长”的要求，力戒铺张浪费，大手大脚和奢糜之风，严格控制会议、公务接待和公务消费等支出；坚决执行市委关于机关作风建设的“二十一条规定”。要求各乡镇场、部门单位对照规定开展自查自纠，切实主动删除办公电脑游戏、聊天、炒股等软件。对不能遵守规定的，依据《上栗县关于加强机关效能建设的暂行规定》予以追究；坚决执行首查先行责令改正制度，必须严格遵守已规定的“执法部门在首次发现行政对象发生轻微违法行为，依法可以不予处罚的先行责令限期改正，凡可以教育解决问题的，严禁以罚款解决；第二次检查仍未改正再依法处罚，减少以罚代管、以收费代服务的不正常行为”这条最基本原则。对故意刁难企业的行为，查证属实的，单位列为机关效能建设重点管理单位，给予直接责任人、分管领导诫勉教育；影响严重的，追究相关人员纪律责任。
各乡镇场、各部门要加强规章制度的建立，以岗位责任制来明确工作职责，以服务承诺制来明确为民服务内容，以公开办事制来推进政务公开，以民主决策制来强化群众监督，以绩效考核制来评价工作实绩，以责任追究制来严肃工作纪律，实现以制度规范行为，以制度管人管事。要组织开展先进单位、先进科（股）室、先进个人评选活动，确保机关作风的根本转变。县机关效能建设绩效工作考核方案由县政府办牵头，县委办、县委组织部、县政府法制办、县纪委、县监察局、县统计局、县公共政务管理局、县行政效能投诉中心配合。对落实省纪委提出的“四个零增长”的实施方案由县财政局牵头，县廉政办、县审计局、县采购办配合；对改进机关作风的实施方案由县行政效能投诉中心牵头，县直机关工委、县廉政办配合；解决“虚、冷、浮、庸、奢”五种不良作风的实施方案由县委组织部牵头，县委办、县政府办配合。
3、切实规范行业协会、市场中介组织服务收费行为。
要规范行业协会、市场中介组织服务和收费行为，集中整治行业协会和中介机构组织存在的突出问题，中介机构与行政机关要彻底脱钩。20xx年5月底前开展一次调查摸底，详细调查全县行业协会、市场中介组织服务收费情况，并结合实际制定出规范管理措施。由县民政局牵头,县工商局、县行政效能投诉中心配合。
4、严格规范行政执法行为。
切实解决因部门和个人利益驱动，随意执法、执法不公，乱收费、乱罚款、乱摊派、“吃、拿、卡、要、报”等问题。各乡镇场、部门单位要在20xx年4月底以前开展一次自查自纠，发现问题能及时予以纠正，则不再追究责任。如有问题又不纠正，为了部门或个人利益，不执行有关文件规定，仍然乱收费、乱罚款、乱摊派等，查实的违纪违规款一律无条件退回或上缴县财政。情节严重的，追究相关人员的责任。县纪委、县监察局在全过程中适时组织人员深入企业开展大走访活动，排查违纪违规线索，并加大典型案件的查处和曝光力度。规范行政执法行为和行政处罚自由裁量权，由县政府法制办牵头，县纪委、县监察局、县发改委、县行政效能投诉中心配合；深入企业走访，违纪违规案件查处由县纪委、县监察局牵头，县审计局、县行政效能投诉中心配合。
5、坚决纠治行政不作为、乱作为的问题。
要深入推进政务公开，乡镇场、部门单位要增加工作透明度，按照《中华人民共和国政府信息公开条例》规定的要求实行政务公开，扩大群众的知情权。加大对行政审批人员的监管，从而有效杜绝门难进、脸难看、话难听、事难办、“小鬼难缠”等现象。要健全乡镇便民服务中心，做到群众办事真正方便。由县廉政办牵头，县委组织部、县民政局、县公共政务管理局配合。
6、加强对检查评比表彰的清理。
进一步清理规范表彰活动，切实解决影响企业生产的各种检查评比表彰活动，着力解决检查评比表彰活动过多过滥的问题。要减少不必要的会议、不必要的应酬、不必要的检查。部门单位检查评比活动要报县委办、县政府办、县监察局、县行政效能投诉中心备案审核。非县委、县政府审核同意组织的达标评比表彰活动，一律不准实施；部门单位可以联合组织检查的，一律不准单独实施。各职能部门严禁临近中午、傍晚进入企业检查，不准在公务执行中接受企业安排的娱乐、用餐邀请。执行不到位的，初次予以批评教育，屡犯者予以纪律处分。在20xx年3月底前组织一次专项清理。由县政府办牵头，县委办、县委组织部、县委宣传部、县直机关工委、县人劳局配合。
（三）考核总结阶段（20xx年11月1日-20xx年12月31日）
各乡镇场、各部门要以六个方面重点工作落实情况为主要内容，制定科学的、量化的、便于操作的绩效考核工作方案，进行绩效考核。今年将民主评议政风行风工作融入机关效能提升年活动中，不单独开展专项活动。县委、县政府将把机关效能提升年活动的开展情况与党风廉政建设责任制考核、工作绩效考核、政务环境考核指标体系相结合。年底组织专人对各乡镇场、部门单位机关效能提升年活动开展情况进行考核。通过察看资料，召开座谈会，群众满意度测评等方式及结合平时各个专项检查结果，评估各乡镇场、部门单位机关效能建设的实效。县机关效能建设领导小组将对各乡镇场、部门单位开展机关效能提升年活动情况在全县通报，适时召开机关效能提升年活动总结大会，表彰先进。
各乡镇场、部门要把各个阶段工作开展情况及时上报县机关效能建设领导小组办公室（县行政效能投诉中心）。
三、工作要求
机关效能建设是一项系统性工程，也是一项长期而艰巨的任务，工作涉及面广，标准要求高。各乡镇场、各部门单位要周密安排，精心组织，务求实效，保证各项工作的有序推进。
（一）加强领导，明确工作责任。各乡镇场、各部门要把开展机关效能提升年活动作为新形势下深入学习实践科学发展观活动的重要举措，作为落实扩大内需、促进全县经济社会发展的一项全局性工作，真正列入重要议事日程，主要领导要亲自抓，分管领导要具体抓，一级抓一级，层层抓落实。机关效能建设领导小组成员单位和有关责任单位要认真履行职责，做到思想到位、组织到位、措施到位。县委办、县政府办要搞好综合协调，县委宣传部要加强宣传报道，县纪委、县监察局、县行政效能投诉中心要强化监督检查，确保机关效能提升年活动取得实效。
（二）认真监测，及时收集信息。建立重大项目领导挂点联系制度和企业特派员负责制度。建立健全具有广泛性、代表性、上下联动的立体监测网络，进一步创新监测方式，拓宽监测范围，充实监测内容，全方位、多角度地收集了解群众的意见和建议，及时掌握机关效能建设和发展环境方面的动态信息，充分运用好监测成果，并将监测成果作为机关效能绩效考核的重要参考依据之一。
（三）快速处置投诉，取信于民。要建立健全效能投诉受理机制，认真受理和办理效能投诉，做到“事事有回音，件件有着落”。凡是查证属实的投诉，一律依纪依法对责任者进行处理。建立效能建设光荣榜和曝光台，对机关效能建设中的先进典型予以表扬、奖励，对影响机关效能的典型案件要公开曝光。
（四）强化监督检查，确保活动有效。县机关效能建设领导小组要通过听取汇报、召开座谈会等形式，加强对机关效能年活动的督促和指导。县机关效能建设领导小组办公室要对开展机关效能提升年活动情况进行监督检查，重点督查重点部门、重点行业、重点岗位，并及时通报监督检查结果。

县审计局“能力建设年”活动实施方案

县审计局“能力建设年”活动实施方案

县审计局“能力建设年”活动实施方案
为认真贯彻落实《**县政府系统开展“能力建设年活动实施方案》精神,切实组织开展好此项活动,经审计局班子会议研究决定,结合单位实际,制定本方案。
一、指导思想
以邓小平理论、“三个代表重要思想和党的十七大精神为指导,认真贯彻落实科学发展观,紧紧围绕全县经济社会发展大局,按照“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实的二十字工作方针，进一步推进审计依法行政能力,推进审计管理体制改革及创新,促进机关作风转变,提高审计机关及审计干部明责和担责、履责与尽责、守责与问责的能力,为加快建设**经济强县建设作出贡献。
二、工作目标
开展“能力建设年活动,是“行政效能建设年活动的延续。其工作目标是:紧紧围绕县委、县政府关于加强机关干部作风建设的决策部署,按照“确责、履责、问责的要求,明确审计机关的职能和岗位职责,加强和改进审计目标管理、公务员考核和行政问责工作,建立健全审计机关的责任体系和规范、高效、严谨、细致的执行机制。务必在解决工作作风、行政效率、服务质量等方面的具体问题上取得明显成效;在加强审计自身建设、推进管理创新和建立行为规范运转协调、公正透明、廉洁高效的行政管理体制上取得明显成效;在提高推动科学发展的能力,应急和谋远的能力,创造性工作的能力,统筹协调的能力,团结和谐的能力,廉洁从政的能力,化常为专的能力,服务基层和企业的能力等方面取得明显成效。
三、基本原则
(一)坚持以营造勤政廉政善政、求实务实落实的审计执行文化为主题。勤政廉政善政,就是要干净做事、乐于做事和善于做事。求实务实落实,就是要实实在在抓落实,不折不扣抓执行。着力强化审计机关及审计干部特别是领导干部的贯彻执行意识、“能力席位意识和岗位责任意识,不断推进审计机关和审计队伍的执行能力建设,特别是对县委、县政府的重大战略部署和紧急工作安排,要雷厉风行,令行禁止,一抓到底,并力争创造性执行。
（二)坚持以建立健全审计机关的责任体系和执行机制为重点,要以建立健全审计机关的责任体系和规范、高效、严谨、细致的审计执行机制为重点,建立审计责任体系,要与政府机构改革、责任目标管理、政风行风评议、公务员考核和行政问责制度以及深入学习实践科学发展观活动整改工作结合起来,对行政不作为、慢作为、乱作为和严重损害群众利益等行为实施行政问责和过错责任追究,对能力确定不胜任者要实行离岗培训,直至责令辞职。在坚持科学、民主、依法决策的基础上,强化抓落实、抓执行意识,大力推行“限时制的审计理念和下级服从上级、个人服从集体、局部服从全局的执行理念,积极倡导不讲条件、不找借口、不打折扣的执行作风,着力改变被动执行、选择执行、机械执行、盲目执行等执行不力的现象,坚决反对拒不执行、有禁不止、虚假执行的行为。用制度来巩固责任意识和贯彻执行意识。
(三)坚持以提高“保增长、保民生、保稳定的应对能力为落脚点。要重点抓围绕中央关于推动科学发展、扩大内需促进经济增长政策措施的贯彻执行力度,确保新增中央投资项目各项政策顺利推进和各类专项资金安全使用。
(四)坚持以规范执法行为为突破口。重点加强对审计执法体制改革、政务公开内容扩展和形式创新的监督检查。建立与社会主义市场经济体制相适应的审计管理体制和审计执法机制,提高审计执法效率和水平,保护公民、法人和其他组织的合法权益。
(五)坚持以抓作风建设提高行政效能为着力点。通过改进机关作风、加强效能建设,重点解决思想保守、观念陈旧;事务性活动较多;不作为、慢作为、乱作为;干与不干一个样、干好干坏一个样;纪律松弛、工作涣散;大吃大喝、奢侈浪费;干部作风不实;机关干部素质和能力等八个方面的问题。按照“确责、履责、问责的要求,着力强化审计机关和审计干部特别是领导干部的贯彻执行意识、“能力席位意识和岗位责任意识,不断推进审计机关公务员队伍的执行能力建设,力求达到执行能力有提升、本职工作上水平、服务群众见实效。
四、方法和步骤
这次“能力建设年活动总体上按照“确责明标、提升能力、建章立制的基本工作进程,紧密结合单位实际有效推进。
(一)确责明标(8月中旬-9月上旬)
1、学习动员。研究制定“能力建设年活动的具体实施方案,及时召开全体干部动员大会。局长亲自挂帅,并成立工作专班具体抓。
2、明确岗位职责。明确审计局及其内设机构和下属经济责任审计局的职能,重点明确公务员各岗位的工作职责,拟定岗位职位说明书。
3、建立履责体系。重点围绕县委、县政府下达的年度工作目标任务,结合我局年度工作要点,逐级分解下达,明确工作时限和要求,落

县审计局“能力建设年”活动实施方案第2页

实到岗,责任到人,层层签订目标责任书,形成一级抓一级、层层抓落实的履责体系。
(二)提升能力(9月中旬开始,贯穿活动始终)
1、制定能力席位标准。以岗位职责为基础,以能力匹配为原则,以思想水平、综合素质、专业能力为基本内容,开展能力席位标准讨论,分层分类拟定每个岗位的基本能力标准。
2、进行能力反思。对照岗位职责和能力标准,结合工作实际广泛开展案例讲评和讨论,通过自查、互查、上下征求意见等方式,找准单位和个人在履行岗位职责中存在的突出问题;对照“八种能力和能力席位标准,进行能力反思,深刻查找能力不足,形成单位和个人能力提升的工作计划。
3、加强岗位锻炼和培训工作。立足本职工作,坚持干中学、干中练,有效开展业务竞赛和工作交流,努力做到化常为专,把完成本职工作作为提高履职履责能力的重要途径和手段。抓好传帮带,积极推行以完成中心工作、紧急任务为目的的团队建设,着力提高部门、股室和专班等团队的执行能力。建立健全领导班子集体学习制度,结合工作中的热点难点问题,聘请专家学者进行辅导。加强对审计干部培训工作的整体规划,制定年度培训计划,指定专业书目,开展形式多样、切实有效的内部培训，重点围绕办事、办文、办会,在“学、写、讲、干等方面,开展公务员基本能力培训。倡导终身学习,提倡在线学习,鼓励公务员参加“周末课堂学习培训,提升素质,提高能力,强化学习型机关建设。
(三)建章立制(10( ）月下旬-20xx年l月下旬)
1、完善管理制度。结合岗位职责和工作任务,制定按月、按季、按年度或项目的考核办法,完善责任追究和奖惩措施,健全本部门行政问责制度。建立健全政务值班制度、重点工作督办制度等,完善部门应急和快速反应机制,加快电子政务建设,完善电子监察系统,确保县委、县政府政令畅通。
2、总结评估。从20xx年1月开始,单位组织对能力建设活动进行总结评估,逐级报送公务员考核材料和总结报告。
五、工作要求
(一)加强组织领导,落实推进措施。成立“能力建设年活动领导小组，以党支部书记、局长王战强为组长，班子成员为副组长，各股室负责人为成员。把“能力建设年活动作为今年审计自身建设的首要任务,用能力建设的要求开展“能力建设年活动。
(二)坚持“六结合,突出活动的“三性。坚持“能力建设年活动与学习实践科学发展观活动相结合,把查找能力不足,进行能力反思作为学习实践活动分析检查的重要内容,把建立健全审计责任体系,完善审计执行力建设长效机制作为整改落实的重要措施;与绩效考核工作和问责相结合,把能力建设工作纳入机关绩效考核的内容之一,在进一步完善机关绩效考核的基础上,抓好公务员考核工作,大胆探索公务员绩效考核的有效途径和办法,增强考核工作的针对性、时效性和公平性,对达不到公务员基本要求的、对乱政的、出问题的,要实行问责;与政府机关改革相结合,抓住政府机构改革的契机,进一步优化岗位设置,明确各层级公务员的岗位职责和能力席位标准,建立机关行政责任体系;与审计效能相结合,要检查去年效能建设的六个重点工作是否落实;与纠风政风勤政廉政相结合,在提高审计干部能力的同时,督促审计干部做到勤政廉政善政;与促进经济发展相结合,能力建设的最终目的,就是要为经济社会发展服务,促进“**经济强县建设。
开展能力建设要突出活动的主体性,以单位为主体,以股室为平台,以岗位为基础,开展三级联创,能力共建,确保全员参与;突出活动的实践性,把能力建设的要求贯穿于履行好岗位职责和做好各项具体工作中,把能力建设的落脚点放在能办事、会办事、干成事上,坚持以发展实绩为检验标准,把能力建设的效果体现在工作落实上,体现在作风转变上,体现在发展业绩上,体现在服务群众见成效上;突出活动的群众性,坚持开门抓活动,建立健全群众评价机制,扩大群众参与面,着力解决服务态度和办事效率方面群众反映强烈的问题,围绕服务对象最关心、最直接、最现实的利益问题,办实事、求实效。

区审计局“能力建设年”活动实施方案

区审计局“能力建设年”活动实施方案

区审计局“能力建设年”活动实施方案
根据区政府办《关于印发〈区政府系统“能力建设年”活动实施方案的〉通知》（沙政办发20**35号）文件的安排，为了进一步提高审计机关执行力，进一步强化审计机关及工作人员的执行落实意识、岗位责任意识、能力席位意识、达到执行能力有提升、本职工作上水平、服务群众见成效的目的。从20**年5月开始在局机关开展能力建设年活动，结合我局实际情况，制定本实施方案。
一、指导思想
开展“能力建设活动年”活动，要全面贯彻党的十七大精神，深入学习实践科学发展观。在“能力建设年”活动中，按照“确责、履责、问责”的要求，从提高科学发展能力、应急和谋远能力、创造性工作能力、统筹协调能力、团结和谐能力、廉洁从政能力、化常为专能力、服务基层和企业能力等八个方面加强审计机关干部能力建设。努力构建勤政廉政善政、求实务实落实的政府执行文化，为实现“保增长、争速度、调结构、强素质、扩内需、增动力、重民生、促和谐”目标提供政府执行能力和行政效能保证。
二、参加对象
能力建设活动年活动对象为局机关全体在职干部。
三、方法步骤
能力建设年活动时间从20**年5月开始，到20**年12月底结束。
（一）确责明标（5月至6月上旬）
1、学习动员。结合深入开展学习实践科学发展观活动，制定本局“能力建设年”活动的具体实施方案，及时召开全体干部动员大会，成立领导小组及工作专班。抓好《公务员法》、《行政机关公务员处罚条例》的学习。
2、明确岗位职责。结合区审计工作实际，明确部门和内设机构的职能，重点明确全体干部各自的工作职责，拟定岗位职位说明书。
3、建立履责体系。重点围绕全区年度审计工作计划，结合年度审计工作重点，将年度计划分解下达到各科室落实到人，明确工作时限和要求。层层签订目标责任书，形成一级抓一级、层层抓落实的履责体系。
（二）提升能力（6月中旬开始，贯穿活动至终）
1、明确岗位职责，制定能力席位。结合“三定“工作，明确局及内设机构的职能，重点明确干部岗位工作职责，拟定岗位职位说明书。以岗位职责为基础，以能力匹配为原则，以思想水平、综合素质、专业能力为基本内容，开展能力席位标准讨论，按照一般干部对本职工作要做到应知应会、科（股）级干部对本职工作要成为行家里手、领导班子成员对本职工作要成为专家权威的基本要求，分层分类明确每个岗位的能力席位标准。
2、开展自查自纠，进行能力反思。对照岗位职责和能力标准，结合工作实际，广泛开展审计案例讨论交流，通过自查、互查、上下征求意见等方式，找准单位和个人在履行岗位职责中存在的突出问题；对照“八种能力”和能力席位标准，进行能力反思，深刻查找能力不足，形成单位和个人能力提升的工作计划。
3、立足岗位锻炼，提升履职能力。立足本职工作，坚持干中学、干中练，有效开展审计项目评优和审计案例交流，把日常审计工作作为提高履职履责能力的重要途径和手段。抓好传帮带，积极推行以完成中心工作、紧急任务为目的的团队建设，着力提高团队的执行能力。
4、强化学习培训，提高能力建设。强化学习型机关建设，突出学习制度建设。加强干部培训工作的整体规划，建立健全领导班子集体学习制度。结合工作中的热点难点问题，聘请专家学者进行辅导，开展形式多样、切( ）实有效的内部培训。重点围绕办事、办文、办会，在“学、写、讲、干”等方面开展公务员基本能力培训。倡导终身学习，提倡在线学习，鼓励公务员参加“周末课堂”学习培训，提升素质，提高能力，强化学习型机关建设。
三、建章立制（8月下旬至12月下旬）
1、完善管理制度。结合岗位职责和工作任务，制定按年度或项目的考核办法，完善责任追究和奖惩措施，健全行政问责制度，重点项目督办制度等。完善电子政务建设，确保区委、区政府政令畅通。推行决策责任追究制、信访接待和政务公开制度，优化工作流程，完善工作规范，用管理制度巩固和规范能力建设。
2、总结评估。根据全区安排，对全局能力建设活动进行总结评估，报送公务员考核材料和总结报告。同时做好档案收集和迎检工作。
四、具体要求
（一）加强组织领导，落实推进措施。成立局“能力建设年”活动领导小组及成立工作专班，负责活动的组织领导和具体实施工作。
（二）坚持“三结合”，突出活动的“三性”。“能力建设年”活动要与学习实践科学发展观活动相结合，把查找能力不足，进行能力反思作为学习实践活动分析检查的重要内容，把建立健全行政机关责任体系，完善政府执行力建设长效机制作为整

区审计局“能力建设年”活动实施方案第2页

改落实的重要措施；与绩效考核工作相结合，把能力建设工作纳入行政机关绩效考核的内容之一。在进一步完善行政机关绩效考核的基础上，抓好公务员考核工作，大胆探索公务员绩效考核的有效途径和办法，增强考核工作的针对性、时效性和公平性；与政府机关改革相结合。抓住政府机构改革的契机，进一步优化岗位设置，明确全体干部的岗位职责和能力席位标准，建立行政机关行政责任体系。突出活动的主体性，以全局为主体，以科室为平台，以岗位为基础，开展三级联创，能力共建，确保全员参与；突出活动的实践性，把能力建设的要求贯穿于履行好岗位职责和做好各项具体工作中。把能力建设的落脚点放在能办事、会办事、干成事上，坚持以发展实绩为检验标准，把能力建设的效果体现在工作落实上，体现在作风转变上，体现在发展业绩上，体现在服务群众见成效上；突出活动的群众性，坚持开门抓活动，建立健全群众评价机制，扩大群众参与面，围绕服务对象最关心、最直接、最现实的利益问题，办实事、求实效。
（三）增强执行意识，建设执行文化。“能力建设年”活动要着眼于政府机关建设先进的执行文化。在坚持科学、民主、依法决策的基础上，强化抓落实、抓执行意识，大力推行“马上就办”的办事理念和下级服从上级、不找借口、不打折扣的执行作风，着力改变被动执行、选择执行、机械执行、盲目执行等执行不力的现象，坚决反对拒不执行、有禁不止、虚假执行的执行恶习。特别是对区委、区政府的重大战略部署和紧急工作安排，要雷厉风行，令行禁止，一抓到底，并力争创造性执行，在行政机关和广大公务员中努力倡导先进的执行文化。

审计局创先争优活动实施方案

审计局创先争优活动实施方案

市经济责任审计局、机关各科室、机关党总支：

根据中共中央办公厅近日转发的中组部、中宣部《关于在党的基层组织和党员中深入开展创先争优活动的意见》和省委关于《全省深入开展创先争优活动动员部署会议》及市委组织部《关于抓紧做好创先争优活动动员部署工作的通知》的精神，制定本方案。

一、指导思想和目标

以邓小平理论和“三个代表”重要思想及党的十七大精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，以加强党的执政能力和先进性建设为主线，以建设高效、务实、公正、廉洁的审计机关为目标，以围绕审计工作中心、服务审计工作大局、建设审计队伍为重点，以改革创新的精神为动力，全面推进机关党的思想、组织、作风、制度和反腐倡廉建设，努力提升我局机关党建工作的科学化水平，力争机关党建工作再上新台阶，并以此来带动和促进我局机关效能建设大提升。

二、组织领导及活动方式

成立以局党组成员组成的安庆市审计局创先争优活动领导小组，局党组书记、局长何家虎同志任组长,***、***同志担任副组长，***等**名人员担任组员。活动采取自下而上，民主评选，集中审议的方法进行。

三、阶段划分及时间安排

根据市委统一部署，此次活动共分为四个阶段：

（一）动员部署阶段：从20xx年5月1日至5月31日。主要工作是领导小组和办公室成员进行先期学习、成立领导小组、确定活动目标和主题、制定活动方案，并将此次活动与创建学习型党组织活动有机结合起来，努力提升广大党员的学习力、创造力和竞争力。

（二）全面推进阶段：从20xx年6月1日至20xx年6月30日。主要工作是深入学习党的十七大和十七届三中、四中全会精神，认真组织党员干部学习四中全会《决定》和胡锦涛同志的重要讲话，党组中心组要按计划组织学习中宣部推荐的《毛泽东邓小平江泽民论科学发展》、《科学发展观重要论述摘编》等七本重要文献，切实践行科学发展观。要利用隆重纪念建党90周年为契机，切实加强革命传统教育和党性、党风党纪教育，不断提高广大党员和干部为党的事业奋斗终身的思想觉悟。

（三）深化提升阶段：从20xx年7月1日至20xx年6月30日。主要工作是进一步深化对党的十七大精神和科学发展观重要论述的学习和理解，充分结合市审计局工作实际，认真找出制约本单位发展的矛盾和原因，制定出切实可行的整改方案和措施，全面推进各项工作。

（四）总结完善阶段：从20xx年7月至18大召开。认真总结开展学习实践科学发展观以来本单位学习实践活动的经验和教训，不断完善本单位发展的机制体制，以党内的创先争优带动本单位各项工作的全面发展。

四、活动主题

根据市委总体部署，结合审计局工作实际，开展“创先争优讲奉献，提升能力讲服务”：的主题活动。

五、基本内容和评比条件

创建先进基层党组织要努力做到“五个好”，即领导班子好、党员队伍好、工作机制好、工作业绩好、群众反映好；争做优秀共产党员要努力做到“五带头”，即带头学习提高、带头争创佳绩、带头服务群众、带头遵守纪律、带头弘扬正气。创先争优活动要做到“一诺三评”，按照“我参与、我承诺、我奉献”的要求，基层党组织向上级党组织和党员群众承诺创争目标和具体措施，党员向党组织承诺创先争优的具体举措，开展领导点评、群众评议，评选表彰活动。做到“减量、公开、提速、效能”四个到位。

（一）先进基层党组织的条件

1、深入学习党的路线、方针、政策，坚持“一个中心，两个基本点”，积极带领党员、群众出色完成各项工作任务，在推动本部门建设三个文明方面成绩显著。

2、支部班子坚持党的民主集中制，团结协调，作风正派，深入扎实，在思想上、政治上、行动上同党中央保持高度一致，在群众中威信高。

3、党的制度健全，对党员教育、管理、监督有力，党的各项工作落实。开展“创先争优”认真，党员能起先锋模范作用。

4、党的思想政治工作能结合党员工作实际，效果显著。

5、坚持党性原则，坚持奉公守法，清政廉洁。对本单位、本部门的不正之风敢抓敢管，工作、服务方向正确，党群、干群关系融洽。

（二）优秀共产党员条件

1、必须是中国共产党正式党员，严格遵守《党章》和履行党员的各项义务。

2、具有坚定的共产主义信念和理想，坚持党的基本路线，在思想上、政治上同党中央保持高度一致。

3、积极投身改革，求实奋进，出色完成党组织交给的各项任务。审计和本职工作成绩突出，本职工作受到市以上领导机关评优或表彰的可适当加分。

4、全心全意为人民服务，正确处理好国家、集体、个人三者利益关系，为维护国家集体利益

审计局创先争优活动实施方案第2页

不惜牺牲个人利益。

5、坚持党性原则，作风正派，遵纪守法，公正廉洁，敢于同一切违法犯罪行为作斗争。

6、努力学习政治、文化、科学技术和各种管理知识，各项工作成绩显著。

六、表彰与奖励

（一）20xx年七、一期间，总支将表彰一批“优秀共产党员”和“优秀党务工作者”。

（二）20xx年，在纪念中国共产党建党90周年前夕，总支将推荐一个基层党支部和1~2名党员个人参加全市机关先进基层党组织和优秀共产党员及优秀党务工作者的评选工作。

七、几点要求

（一）各级领导要从思想和行动上高度重视创先争优活动，要借鉴和运用学习实践活动经验，科学解决好工学矛盾，不要把此次创先争优活动看成是单纯的党内活动，要紧密结合本单位、本部门中心工作来谋划创先争优工作。

（二）加强舆论宣传，要充分运用板报、墙报、网络、报纸、led大屏显示器等为载体，广泛宣传创先争优活动，努力营造出学习先进、崇尚先进、争当先进的良好风气。

（三）机关各部门、科室和各支部，要结合各自工作实际，认真制定出本部门、科室的创先争优计划。机关党总支和各支部，更要将这次活动看成是推动自身工作的一个契机，要认真组织广大党员积极参预，制定出切实可行争创主题和方案，并以此来引领和带动我局工、青、妇等群团组织广泛开展创先进集体、争当先进个人活动。

工程项目审计实施方案

方案一：工程项目审计实施方案

一、项目名称：

建设局xx国道两侧绿化工程竣工决算情况审计。

二、编制的依据

根据审计署《审计机关审计方案准则》、《审计国家建设项目审计准则》、《审计机关审计重要性与审计风险评价准则》、《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》及建设审计局正审通[20xx]2号审计通知书制定本实施方案。

三、被审计单位基本情况和工程概况：

受建设局委托，建设市政园林管理站负责xx国道两侧绿化工程项目的管理。新建的xx国道两侧绿化工程坐落于xx国道两侧，该工程于20xx年2月12日建设局委托河北博螯项目管理有限公司作为招标代理机构；20xx年1月27日至20xx年8月间委托监理与xxx工程咨询有限公司签订《建设工程委托监理合同》；20xx年3月5日由xxx实业集团建筑工程有限公司中标施工；于20xx年3月7日开工建设，同年4月15日竣工至今未取得工程验收报告。

四、审计目标

通过审计，发现和揭露项目管理过程中存在的违法违纪问题，审查工程竣工决算的真实性、合规性、合法性和完整性。分析产生问题的根本原因，进一步提高工程项目的管理，提出合理建议。

五、审计范围、内容和重点

（一）审计的范围：

该项审计范围是建设市政园林管理站和施工单位xxx项目管理有限公司，根据需要可延伸审计财政、建设等主管部门和项目的勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位。审计期限为20xx年至20xx年，必要时，可追溯其他年度。

（二）审计内容和重点

1、项目法人责任制、招投标制、合同制和工程监理制落实情况。审查项目法人责任制是否落实；依法应进行招投标的项目是否按公开、公正、公平等原则进行招投标，是否存在虚假招标、地方保护、无证和越级承揽工程及违法转包分包等问题；项目合同是否真实有效，有无利用业主优势，要求承包方垫资或压低标价影响工程质量等问题；项目监理单位是否履行了监理职责，是否存在监理缺位、有名无实的问题。

2、建设质量管理情况。审查项目建设标准是否达到规定的要求，工程是否如期完工并按规定及时组织验收。建设单位对工程质量的管理是否有效，设计、施工、监理等单位是否履行了相应的质量管理职责，对审查发现的严重工程质量问题，要查明发生问题的原因。

3、工程价款的结算的真实性和合法性。以20xx年河北仿古园林定额、工程造价信息、建设部《建设工程工程量清单计价规范》、《招标文件》、《建设工程施工合同》、《建设工程委托监理合同》、《建设部与河北省定额站答疑》及相关文件为计价依据。在对中标事项进行审计的基础上，重点对工程项目的变更情况进行审计，以中标预算+变更价款模式确定工程决算价款。

六、审计事项重要性水平的确定与审计风险的评估

（一）重要性：从金额角度考虑，工程项目审计重要性水平确定为5000元。

（二）审计风险的评估：

根据《内部控制测评的技术与方法》规定审计风险一般为5%。建设市政园林管理站的内部控制制度尚未发挥作用，甲方派驻现场监理工程师及工作人员在实际执行控制制度过程中未能遵守有关控制制度的规定，控制制度本身未能发挥既定的控制作用，因此控制风险水平定为50%。根据《内部控制测评》固定比率法，初步确定固有风险为50%。根据审计风险模型，计算得出检查风险为20%。

审计风险评估表：表略

（三）重要情况的说明

由于监理法人委托的现场监理工程师人员未严格执行《建设工程委托监理合同》，违反建设部《建设工程工程量计价清单规范》等规定造成监理工程师违背《监理合同》约定盲目签证。建设单位管理人员素质不一给审计工作带来一定难度。初步确定施工单位报审的xxx元变更中有xx元不符合有关规范。

七、审计的步骤和方法：

1.20xx年3月5日前，了解工程基本情况，听取被审计单位的汇报，熟悉有关政策法规情况，收集相关的审计资料，对被审计单位实施必要的内部控制调查。

2.20xx年3月5日至20xx年3月16日实行送达审计，采取重点审计与抽查审计相结合、审阅法与核对法相结合等方法进行审计。重点对项目变更情况进行审计。本次审计对变更全部事项进行详细全面的审计。在审计过程中，采取初次审计与复核审计相结合，审计人员之间进行互相复核，再与被审计核对相关的工程量后，确定审计审计报告中要反映的相关问题。审计实施过程中审计人员应该充分的做好审计工作日记。

3.20xx年3月7日至3月8日整理审核各项工程，与建设单位核对工程造价。对各分项工程审核进行复核，与相关的被审计施工单位认定事实。

4.20xx年3月18日后撰写审计报告，送被审计单位征求意见。

八、预定的审计工作起讫日期：

本次审计确定的审计工作日期为20xx年3月5日起至3月16日。

九、审计组组长、审计组成员及审计分工：

审计组由xx、xx两位同志组成。

审计组长负责组织协调好整个审计的安排，对xx国道两侧绿化工程进行审计，对其他单项工程项目进行复核并对未考虑的其他事项进行审计，同时复核审计的总体情况，最终撰写审计报告。

审计组成人员负责xx国道两侧绿化工程进行审计，对主审人员的审计项目进行复核。

十、编制的日期：20xx年3月2日星期四


方案二：工程项目审计实施方案

为了进一步巩固xx的成果，提高xx项目严格规范水平，根据xx安排，结合xx要求，审计部门组成审计组，对xx项目进行专项审计，具体安排如下：

一、实施目的

通过此项审计的开展，梳理相关资料，增强项目开展的规范、节约力度，达到控制造价的目的。

二、审计对象

xxxx

三、审计期间及审计范围

xxxx

四、审计依据：

xxxx

五、人员安排

审计组长：xx

审计组员：xx

四、时间安排

检查工作时间：xxx

五、检查内容1、xx项目开工至今的所有项目实施管理情况，重点关注以下内容：

（1）项目管理的各项流程是否符合xx制度要求。

（2）达到公开招标标准的项目（包括暂估价项目和暂估价材料）是否进行了公开招标。

（3）合同条款是否与招标文件及投标承诺一致，合同是否经过xx部门的审核，签字是否齐备。

（4）合同条款中预付款、进度款、结算款的支付进度和方式是否实际执行到位。

（5）项目各参建方是否按合同约定的工作内容、工作方法进行工作。

（6）如有违反合同约定的情况，是否已按照合同约定的违约责任处理方式执行。

2、xx开工至今的所有变更、签证的管理情况。重点关注以下内容：

（1）设计变更和现场签证的程序是否符合合同条款的约定；

（2）签证是否有拆分从而规避审批流程的；

（3）是否有书面约定计价方式的，约定是否合理；

（4）变更签证是否经过监理、跟踪审计、xxx审核，是否对变更签证的过程造价进行了测算；

（5）变更、签证是否有重复申报的；

（6）变更、签证是否真实有效。

3、xx项目投资控制情况。重点关注以下内容：

（1）各单项项目合同金额的支付情况，占合同金额比率；

（2）所有项目发生费用占批复投资额比率，是否有超概算情况。

4、xx项目会计核算的账务处理情况，重点关注成本项目分类的合理性及入账金额的准确性。

5、xx项目资料归档是否及时、完整。

六、审计方式

现场审计与抽样审计结合

七、检查要求：

审计组将依照各项相关制度和规定，依照本方案独立的开展本次专项检查工作，并在检查过程中加强沟通协调，征求各方意见，保证检查结果真实有效，为领导决策提供参考依据。


方案三：建设工程跟踪审计项目实施方案

(一)、审计方案

如果我所有幸中标，我们将实施如下审计方案：

1、成立跟踪审计小组，配备土建、通风与水暖、电气等专业人员，都具有中级职称，均为注册造价工程师；

2、编制详细的切实可行的审计方案实施计划，特别是可能引起造价上升的会审、变更、材料选配、隐蔽验收等重点部位都亲自参加，做好相应的记录，并做好审计日志；

3、及时收集和整理图纸、会审、变更、试验、隐蔽验收、材料价格等各类工程资料，并仔细复核确保其真实可靠，为最终的竣工审计打下坚实的基础；

4、采用先进完善的方法进行跟踪审计，每位工程师配备一台笔记本电脑，同时现场配备一台高保真数码智能照相机，对工程的相关工序，特别是隐蔽部分都进行拍照，并把图像储存在电脑中，为工程留下图象资料，也为以后的审计奠定了良好的基础。

5、最终审计：对于工程的竣工结算，我们将对所有的资料都与建设单位、工程实物进行核对，首先保证了其第一手资料的有效性，然后仔细计算，实事xx，客观公正，极力维护好建设单位的利益，使我们的报告能反映出该工程的真实造价。

(二)审计工作步骤：

1、资料收集阶段：

合同签订后，立即收集工程设计图纸、会审记录、设计变更、施工合同及有关分包合同、审批的施工组织设计及前期工程经济签证、洽商、补充协议等资料，并查验核对其它有关技术资料、会议纪要。随着工程的进展随时备齐后续相关资料，做好实况记录，掌握现场第一手资料。

2、跟踪审计和初算阶段：

(1)、跟踪审计：

签订合同后，立即派一名工程师代表常驻工地，随时收集有关资料，解决现场遇到的有关问题，并做好现场跟踪记录，熟悉设计图纸，及时核实设计变更、隐蔽验收及其他相关资料。

(2)、初算：

跟踪审计期间，一直到竣工验收之前，进行主体工程的工程量(包括基础和主体钢筋混凝土、钢筋用量、砌体等工程)初步计算工作。

3、竣工结算初审：

工程竣工验收合格、施工单位提交竣工结算报告并转交我方后，利用7个工作日对整个工程进行初审，其间将随时向业主、监理单位落实有异议的问题。初审完毕，向业主提交初审结果。

4、竣工结算会审：

初审完毕后进入会审阶段。由业主(监理)、施工单位、造价咨询各方进行会审，核对工程量及造价，形成完整的结算文件。对有争议的问题，将协调有关各方共同确认后定案。该阶段计划5个工作日。

5、出具最终审核报告：

在工程结算定案并由各方签字盖章确认后，出具最终结算审核报告。此间将协助业主做好甲供材转帐工作，并列出应扣除的费用，以及竣工决算时应注意的工程结算方面的问题，出具准确无误、真实可靠的工程结算审核报告，该阶段计划用2个工作日。

(三)、审计工作内容

1、复核经建设监理单位确认的施工图预算；

2、对整个项目进行施工阶段的现场跟踪勘察；

3、审查勘察设计合同、施工合同、监理合同、设备材料购货合同、分包合同；

4、复核施工组织设计(施工方案)中涉及造价方面的经济技术方案；

5、复核监理单位投资控制计划；

6、提供有关工程投资方面的咨询；

7、复核工程经济签证；

8、复核经建设监理单位确认的月结算、年度结算，为建设单位调整投资计划、动态控制工程款拨付提供参考意见；

9、为保证工程节约投资提供合理化建议；

10、审核工程最终结算。

(四)审计方法：

如果我所有幸参加工程的跟踪审计，我们将采用目前国内最先进的审计手段和方法完成该项审计工作，做到计算准确、表达清晰、页面美观大方、一目了然。

(1)、工程量计算采用北京广联达工程预算软件；

(2)、钢筋分析采用北京广联达钢筋统计软件；

(3)、定额采用青岛英特尔公司开发的在xx省通用的预算软件；

(4)、计算书全部采用电子表格打印。

(五)审计所需资料

本工程审计需要下列资料：

1、施工图(包括建施图、结施图、水施图、电施图、设施图等)；

2、施工图预算；

3、图纸会审记录；

4、设计变更记录；

5、工程经济签证；

6、材料签价单；

7、月结算(月报量)；

8、已审批的施工组织设计(施工方案)；

9、施工合同、分包合同及材料设备供货合同；

10、洽商、补充协议；

11、中标通知书、投标书等。

另外，在审计过程中尚需查阅其它有关技术资料(如隐蔽工程验收记录)、会议纪要等。

(六)、合理化建议

1、每月的工程量月报和进度报量经监理审核完毕后再经我方审计人员再次核准签字后才能作为工程款支付的依据，以确保工程款不会超付。

2、我方审计人员均具有较丰富的现场施工经验，故工程施工过程中如有设备、材料选用、施工技术方案等方面的问题也可邀请我方审计人员参与提供意见。

3、我方审计人员可同时作为业主的顾问，在一些重大问题的决策等方面提供自己的专业咨询服务。给业主当好参谋，维护好业主的合法利益。

4、我方审计人员可参加所跟踪审计工程的图纸会审并独立提出自己的意见。

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