审计局审计项目计划
20**度**区审计项目安排的总体思路是:以党的十八大、十八届三中、四中、五中全会精神为指导,深入贯彻落实《国务院关于加强审计工作的意见》和《**省政府关于加强审计工作的实施意见》文件精神,把审计工作的着力点放在稳增长调结构惠民生、维护经济健康运行、全面深化改革、全面建设小康社会等宏观政策措施的贯彻落实上,加快审计队伍职业化建设,着力推进审计监督对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任全覆盖,为建设“美丽**”做出积极贡献。
20**年度审计项目计划安排遵循全面审计、突出重点,紧紧围绕区委、区政府工作中心,全面把握相关领域的总体情况,按照有深度、有重点、有步骤、有成效的要求,有序推进审计监督全覆盖。重点突出“四个深化”。一是深化政府财政审计工作,构建财政审计大格局。紧紧围绕财政“重点、热点、难点”问题,重点关注财政支出绩效、积极财政政策贯彻落实、存量资金盘活、专项资金整合及统筹使用情况,把“三公经费”和会议费开支情况作为审计的重要内容,促进公共财政体系的逐步健全和完善,提高财政资金的使用效益。二是深化领导干部经济责任审计工作,不断加强干部权力运行监督。进一步统一思想、统一布局,统筹安排审计力量,充分发挥合力,将各部门落实中央“八项规定”相关要求的情况作为审计的重要内容,优质高效完成区人大、区委组织部委托和上级审计机关授权的经济责任审计项目。披露和分析经济责任审计中所发现的重大问题、普遍性和趋势性问题,为领导干部监督管理工作提供支持,为区委全面考察、正确使用干部提供依据。三是深化民生专项资金审计工作,强化“以民为本”的服务意识。关注政府在保障和改善民生方面的投入力度,深化对关系经济社会发展、涉及人民群众切身利益的医疗、教育、社会保障等公共领域专项资金的审计和审计调查。积极配合上级审计机关开展医疗保险和救助资金、保障性安居工程、农村饮水安全资金等专项审计。四是深化政府投资项目审计工作,继续探索创新工作方法及程序。加强对政府重视、群众关心、社会关注的重大政府投资项目的跟踪审计,把事前预防、事中控制和事后监督有机结合起来,及时发现问题,及时堵塞漏洞,减少损失浪费,力求最大限度的节约投资建设成本,提高财政资金的使用效益。如遇上级审计机关和区政府年中追加审计项目,本计划将作相应调整。
一、财政同级审(1个)
20**年度区本级预算执行情况审计范围:一是区财政局20**年度区本级预算执行情况审计。二是4个区直单位20**年度部门预算执行情况审计(区重点办、区民政局、区商务局、市二中)
总体目标: 以推动财政政策贯彻落实、促进盘活财政存量资金、提高财政资金使用绩效、维护公共资金安全、推进财税体制改革为目标,重点关注财税政策执行、财政预算体系完善、财政支出结构优化、财政存量资金使用、专项资金整合,以及中央八项规定精神贯彻落实等情况。揭示区级预算和区级财政管理中预算编制、预算执行、资金分配、资金使用、政策效果等方面存在的突出问题,从体制、机制、制度和政策层面分析原因,有针对性地提出改进建议。促进提高积极财政政策的实施效果;促进建立更加统一完整科学的预算管理制度;促进建立和完善财政专项资金管理制度;促进财政法制化建设;促进提高财政资金绩效管理。
责任部门及完成时间:财经外贸外资股和法规审理股负责财政局20**年度区本级预算执行情况审计;经济责任审计股负责区商务局、区民政局,行政事业股负责区重点办、市二中部门预算执行情况审计。要求20**年4月20日前结束现场审计。
二、领导干部经济责任审计(30个)
审计目标和重点:以促进领导干部推动本部门(单位)科学发展和守纪守法守规尽责为目标,重点关注贯彻党和国家、省委省政府、市委市政府、区委区政府重大决策部署、遵守有关法律法规、目标责任制完成、重大经济决策、预算执行和其他财政财务收支、内部管理及所属单位监管、履行党风廉政建设第一责任人职责,以及本人遵守有关廉洁从政规定等情况(乡镇领导干部的经济责任审计要将对环境保护和自然资源管理使用情况的内容纳入其中)。坚持任中和离任审计相结合,把对领导干部的监督和对人、财、物的管理使用的监督有机地结合起来。把各级各部门的“三公”经费、配车用车、出国出境、会议庆典等作为审计重点,把债务管理、民生改善、生态效益、节能减排等指标作为经济责任审计的重要内容,为区委全面考察、正确使用干部提供依据。
责任部门及完成时间:审计项目计划以区组织部审定为准,局机关各业务股室具体组织实施,20**年12月底前完成。
三、专项资金审计或专项审计(5个)
(一)20**年度城镇保障性安居工程跟踪审计(署、厅统一安排)
审计目标与重点:以推动安居工程依法有序建设和管理、促进安居工程政策落实、切实维护人民群众住房保障权益为目标,关注安居工程建设、管理及总体情况;各级财政和贷款、社会融资支持安居工程项目与安居工程资金统筹使用情况;棚改货币化安置政策实施情况、配套基础设施建设情况、税费减免和贷款优惠利率落实情况;安居工程土地供应和建设审批情况;重点审查以虚假材料骗取住房保障待遇、挪用套取、克扣截留资金以及官商勾结、以权谋私等问题。
组织方式和审计时间:按照上级审计机关统一工作方案的要求,我局统筹安排审计人员参加。按照上级审计机关统一安排的时间实施,具体审计另行安排。
(二)基本医疗、保险基金和医疗救助资金审计(署、厅统一安排)
审计目标和重点:以促进惠民政策贯彻落实,推动完善基本医疗保障制度为目标,重点关注基本医疗保障基金收支规模、结构和管理使用情况,关注资金运行和政策执行中存在的突出问题,揭示重大违法违纪问题。
组织方式和审计时间:按照上级审计机关统一工作方案的要求,我局统筹安排审计人员参加。按照上级审计机关统一安排的时间实施,具体审计另行安排。
(三)扶贫资金专项审计(市局统一安排)
审计目标和重点:以促进惠民政策贯彻落实,推动完善基本医疗保障制度为目标,重点关注基本医疗保障基金收支规模、结构和管理使用情况,关注资金运行和政策执行中存在的突出问题,揭示重大违法违纪问题。
组织方式和审计时间:按照上级审计机关统一工作方案的要求,我局统筹安排审计人员参加。按照上级审计机关统一安排的时间实施,具体审计另行安排。
(四)稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实情况跟踪审计(署、厅统一安排)
审计目标与重点:以推动中央、省委省政府重大政策措施落实到位为目标,按季度与审计地域特点,紧紧围绕项目落地、简政放权、资金保障、政策落实、风险防范等重点,高度关注创业创新、扩大有效投资、推进新型城市化、电子商务、节能环保等领域政策落实情况以及“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”任务完成情况,总结成效,揭示和查出不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题。
(五)湘江流域重金属治理专项资金财务收支审计
审计目标与重点:以建立完善重金属污染治理资金投入机制为目标,强化湘江流域重金属治理治旧控新、减排增效的治理措施,确保治理项目资金使用规范,加大环境保护监察执法力度、加快重金属污染防治技术研究开发和建立完善配套政策制度等。
组织方式和审计时间:按照上级审计机关和区政府工作统一安排,具体审计时间另行安排。
四、固定资产投资审计(84个)
审计目标和重点:以促进项目建设中各责任单位依法、依规、依约办事,完善跟踪审计责任机制为目标,高度关注工程招投标、工程质量、征地拆迁、项目资金管理和使用等方面存在的问题,重点检查项目建设过程中法人制度、招投标制度、监理制度、合同管理制度、材料及设备采购制度和财务管理、资金使用制度等的建立和执行情况,核实重要单项工程造价的真实性,检查有无违法违规、管理薄弱和重大损失浪费问题。同时监督指导中介机构现场工作质量,整合中介机构跟踪审计成果。对管理体制中存在的薄弱环节,提出有针对性的改进意见和建议。
责任部门:固定资产投资审计股负责实施,20**年12月底前完成。
五、专项检查( 全区“纠‘四风’、治陋习、正品行”作风大提质活动和“雁过拔毛”式腐败问题专项治理活动的专项检查)
1、元旦、春节、端午、中秋、国庆期间经费支出专项检查,由纪检组牵头,抽调相关股室人员参加,纪检组综合上报。
2、“雁过拔毛”式腐败问题专项整治,相关业务股室提供问题清单,纪检组综合上报。
3、纠“四风”、治陋习、正品行专项整治,由纪检组负责,相关业务股室提供问题清单,纪检组综合上报。
4、纪检组协助区财政局整治全区单位借项目指挥部或以开展活动等名义,违规发放津补贴,超标准、超范围发放加班费、奖金,变相发放福利。
5、纪检组配合纪委对全区单位20**年度“三公经费”支出专项检查。
县审计局审计项目年度计划
一、财政审计
20**年度县级预算执行和其他财政收支情况和部门预算执行情况审计。以促进落实财政政策,加强财政管理、完善预算制度、规范资金分配行为、提高财政资金使用效益为目标,对县财政局具体组织20**年度县级预算执行情况和县地方税务局20**年度税费征管情况进行审计,关注财政管理和财政运行情况,关注税费征管情况。针对审计发现的问题,提出加强财税管理等方面的意见和建议。同时对**新区指挥部办公室、**省**台湾农民创业园管理委员会进行部门预算执行情况审计,对**县关爱下一代资助协会20**年度财务收支情况和****经济开发区20**年度财务收支情况进行审计。1月开始,5月结束。
二、专项审计(调查)和绩效审计
(一)全县公办普通高中债务情况专项审计调查。以摸清底数、分析原因、提出建议为目标,对全县公办普通高中截止20**年底的债务情况进行专项审计调查,查清普通高中负债规模、形成原因、债务资金的来源和用途、目前资产状况,评估学校的偿债能力,提出规范普通高中债务管理、促进普通高中教育持续健康发展的意见和建议。2月开始,4月结束。
(二)农村清洁工程实施情况专项审计调查。以摸清农村清洁工程实施效果为目标,通过对20xx年和20**年5个镇组织实施的农村清洁工程进行专项审计调查,重点关注项目申报和实施、资金投入和使用、工程建设管理情况,综合评价项目的实施效果,提出建立和完善农村垃圾处理和管理工作长效机制的意见和建议。5月开始,7月结束。
(三) **县20**至20**年度土地出让金及土地开发整理项目专项审计调查(**市审计局统一组织)。通过专项审计调查,了解全市土地资源管理、利用总体情况,土地出让收入征收、管理、使用情况,土地征收、供应、使用环节遵守有关法规情况,土地开发整理项目的管理和实施及新增耕地情况。揭示土地管理、利用和土地出让收入和使用等方面的违反法律法规和损失浪费等问题,分析产生问题的原因,提出纠正问题、完善制度和加强管理等方面的建议,促进政府以及相关部门持续加强用地管理、节约集约用地,规范土地开发整理工作,发挥其补充耕地、实现耕地占补平衡,发挥土地保障经济增长、促进经济结构调整和转变经济发展方式的调控作用。3月开始,5月中旬结束。
三、经济责任审计
按照“全面推进、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展”的经济责任审计总体思路,逐步加大任中经济责任审计力度,积极开展经济责任离任交接,不断深化经济责任审计工作。重点围绕领导干部任职期间经济目标完成情况、执行国家政策情况、重大经济决策情况、内部管理情况、执行财经法规情况和遵守廉政建设规定情况等开展审计,引导领导干部树立科学发展观和正确的政绩观,促进领导干部依法履行经济职责。安排经济责任审计项目11个(任中审计2个)。其中:镇党委政府主要负责人经济责任审计4个(万山镇、白山镇、龙桥镇、泥河镇),县直部门单位主要负责人经济责任审计5个(县法院**市审计局统一组织交叉进行、县住房和城乡建设局、县发展和改革委员会、县安全生产监督管理局任中)、县矿产经济发展局任中),事业单位主要负责人经济责任审计2个(县人民医院、县中医院)。同时按照领导交办或者组织部门临时委托开展审计。1月开始,12月结束。
四、政府投资建设项目审计
根据县政府第19号令的要求,在做好政府投资建设项目工程造价审计的基础上,注意发现和揭露工程建设中财政资金的流失、浪费等问题,对具备审计条件项目开展竣工财务决算审计,规范资金使用,控制项目成本,促进建设单位提高项目建设管理水平,切实保障政府投资效益最大化。一是将使用财政性资金投资额在100万元以上的项目纳入审计项目计划管理。二是牵头做好政府投资建设项目工程变更审核确认工作。三是对**县**湖生态示范区工程建设项目征地、拆迁补偿进行审计,协助市审计局进行跟踪审计。四是对政府土地收储价款、企业拆迁补偿款和杆线迁移等项目进行审核。1月开始,12月结束。
五、村级组织财务收支审计
以加强和规范村级组织财务管理工作为目标,对90个村(社区)20xx—20**年度财务收支情况进行审计。重点关注村级组织财务管理制度执行情况、集体资金资产资源管理情况,揭露村级组织财务活动中的违规行为,促进村级组织财务规范化管理。2月开始,12月结束。
六、其他审计事项
一是完成上级审计机关临时授权的审计项目;二是及时完成县委、县政府交办的其他审计任务。
对审计署、省审计厅统一安排的审计项目,按国家审计署、省审计厅的要求执行。
审计局审计项目工作计划
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