市审计局年度审计项目计划
市审计局年度审计项目计划审计局审计项目工作计划
20xx年审计局审计项目工作计划审计局年度审计项目规划
20**年,我县审计工作的总体指导思想:以党的十八大和十八届三中、四中、五中全会、习近平总书记系列重要讲话精神以及“四个全面”战略布局、“五大发展理念”为指导,深入贯彻落实全国审计工作会议和省委、市委、县委全会暨经济工作会议精神以及省审计厅和市审计局总体部署,牢固树立科学的审计理念,不断加大改革创新力度,紧紧围绕“反腐、改革、法治、发展”,依法全面履行审计监督职责,严肃揭露和查处重大违法违纪问题,及时反映重大风险隐患,着力促进提高经济发展质量和效益,促进改善宏观调控和调整产业结构,促进党风廉政建设和反腐败斗争,为实现“富民强县、秀美浠水”新跨越作出新贡献。
审计项目计划安排的总体原则:
一是围绕中心,科学安排审计项目。在审计项目的安排上,按照协调推进“四个全面”战略布局,紧紧围绕省、市、县党委政府中心工作,按照省审计厅统一部署,统筹安排审计项目,充分利用好财政审计和经济责任审计两个平台,加大审计项目的统筹和衔接,增强项目的整体性和宏观性,在实现全覆盖的基础上,将稳增长等重大政策落实情况作为重要审计内容,要关注重点资金使用绩效。
二是突出重点,确保审计工作质量。在审计项目的安排中,大力推进有深度、有重点、有步骤、有成效的审计监督全覆盖,同时继续强化对重点领域、重点部门、重点资金、重点环节,以及重大政策措施贯彻落实情况的审计监督,坚持“两手抓”,一手抓重大违法违纪问题、重大损失浪费、重大政策不落实、重大管理漏洞、重大风险隐患和履职尽责不到位等问题的查处,一手抓促进深化改革、推进法治、提高质量和效益,努力提高审计监督的层次和水平。
三是整合资源,创新审计方式方法。在审计项目的安排中,立足全县审计“一盘棋”,加强计划统筹和资源整合,努力发挥全局机关整体合力,坚持“数据先行”,加大数据采集和分析力度,大力推进“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计方式,积极运用大数据思维和技术,确定重点,锁住疑点,从严把握现场实施时间,着力提升审计监督的能力和效率。对涉及我县的重大审计项目,统一组织,整体联动,优化人力资源配置,深化不同专业人员的融合,集中力量对重点问题、重点事项进行重点突破。充分利用大数据的思维、技术和方法,着力提高审计效率和扩大审计覆盖面。
四是量力而行,合理进行审计分工。在审计项目的安排中,根据全局审计力量情况,科学合理进行审计分工。各股室(局)所承担的审计项目数量和审计工作任务强度原则上保持相对均衡,注重审计质量,不盲目为扩大审计覆盖面而不顾审计质量,坚持审计项目质量检查与考核制度,加大审计风险防控力度,力求提高审计项目计划执行的规范性,并根据工作需要,适时调整审计项目计划,增强灵活性。
20**年,全县审计项目计划共安排政策落实跟踪、财政、行政事业、企业、农业、社会保障、固定资产投资、经济责任及其他审计9大类,共90个项目。
一、政策落实跟踪审计
(一)稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计(署定)
[审计目标和重点]以推进国务院出台的稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实到位,促进经济平稳运行、健康发展和转型升级。紧紧围绕项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防控5个方面,重点关注创业创新、扩大有效投资、促进转型升级、推进新型城镇化、电子商务、节能环保等重大领域政策措施的贯彻情况和效果,揭示和查处不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题,针对审计发现的问题,研究提出解决问题的对策,推动政策措施贯彻落实。
[组织方式] 根据审计署和省审计厅统一部署,由局财政金融审计股牵头组织对我县稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况进行跟踪审计。
[审计时间] 每月开展审计,并于当月20日向市审计局上报审计情况。
二、财政审计
(二)县本级预算执行审计(县定)
[审计目标和重点]以推动财政政策贯彻落实,促进盘活财政存量资金,提高财政资金使用绩效,维护公共资金安全,推动财税体制改革为目标,全面掌握20**年县本级财政预算编制、组织、执行情况,重点审查收支预算编制是否完整、科学、合理、揭示指标预留不细化等问题,促进公共财政预算、基金预算、国有资本经营预算、社会保障资金预算体系加快建立;通过收支预算执行审计,分析预算追加调整对预算执行影响;关注存量资金,分析影响资金长期闲置的因素,盘活资金存量,合理调动使用财政资金;关注资金分配环节,重点揭示资金分配周期长,资金使用效益低的问题;加大专项资金延伸审计力度,关注专项资金(基金)的收支结余情况;关注财政转移支付资金分配和保增长各项政策的贯彻落实,以及提前告知的资金余额、资金分配依据等,把握整体性、宏观性,注重效益性、建设性,针对审计发现的问题,从体制机制层面分析原因,提出加强管理,进一步深化财政管理制度改革的意见和建议。
[组织方式]由局财政金融审计股实施对县本级20**年财政预算编制、组织及执行情况进行审计。
[审计时间] 20**年3月开始实施审计,7月底前提交审计报告。
(三)县地税局税收征收管理及部门财政收支情况审计(县定)
[审计目标和重点]以推进依法治税,强化税收征管,促进税收政策贯彻执行,堵塞收入征管漏洞,促进增收节支为目标,组织开展对县地税局20**年税收征收管理情况审计。重点审查地税部门是否依照法律法规的规定,及时、足额征收各项税费,年度税收计划是否完成等情况;检查税收征管中是否存在漏征漏管,是否存在违规减免税、有税不征和征收“过头税”,以及混级混库等情况;检查代征代扣手续费的安排、管理、使用情况;审查各项税收征管制度是否合理、完善,税收征管的各项内控制度是否健全、有效,有无存在漏洞;检查税收稽查执法质量和税收征管信息管理系统运行是否健全有效;审查地税部门代开发票的依据是否齐全、内部控制制度是否完善、经济事项是否真实,应征收的税款是否按规定征收;审查县地税局机关和所属二级单位财政收支情况。
[组织方式]由局财政金融审计股实施对县地税局20**年度税收征收管理及部门财政收支情况进行审计。
[审计时间] 20**年3月开始实施审计,7月底前提交审计报告。
(四)部门预算执行审计(县定)
[审计目标和重点]以促进县级预算精细化、规范化、法制化管理,推进和加大预算刚性约束为目标,组织对县财政局、教育局、国土局、水利局、交通局、住建局、民政局、采砂局、药监局、一中等10个县直部门及所属二、三级预算单位和兰溪、巴河2个乡镇政府20**年度部门预算执行情况进行审计。重点关注收支预算执行结果及差异、部门资金存量、项目预算编制和项目支出预算执行情况,并对项目支出预算和执行情况进行绩效对比分析,包括资金使用进度、分配、效益和部门预算资金结余、结转以及财政资金使用的有效性等;审查总收总支数据、非税收入数据(政府性基金、专项收入、行政事业性收费、罚没收入、国有资产有偿使用收入等)和“三公”经费、会议费及公务费(简称“四费”)支出情况,分析“三公”经费、会议费和车辆使用费等情况;通过向年度预算编制与执行效果“两头延伸”,揭示和反映预算执行部门(单位)存在的普遍性、突出性问题,针对发现的问题,从体制机制层面分析原因,提出加强管理、完善制度的意见和建议。
[组织方式]由局各业务股、经济责任审计局、政府投资局实施对10个县直部门及所属二、三级预算单位和2个乡镇政府20**年度部门预算编制和执行情况进行审计。对于上述部门单位中有经济责任审计的,将部门预算执行审计与经济责任审计相结合,实现“一审多果、一果多用”。
[审计时间]20**年3月开始实施审计,7月20日前提交审计报告和相关报表,由财政金融审计股负责汇总。
三、行政事业审计
(五)中等职业学校国家资助专项资金审计(省定)
[审计目标和重点]以推动政策措施落实到位,进一步加强我县中职学校国家资助专项资金的管理,确保党和国家对家庭经济困难学生资助政策顺利实现为目标,在全面摸清国家资助专项资金来源、拨付、管理使用情况的基础上,重点关注相关学校在国家资助资金政策的落实、管理制度的建立等方面的情况,重点揭露有关学校违反资助范围、改变资助标准、更改评审认定程序、弄虚作假、虚报套取、滥补滥发、挪用资助资金私设账外账等违纪违规问题,注重从体制机制层面分析问题存在的原因,提出针对性强、切实可行的审计建议,为进一步加强学校资助资金管理,确保资助政策落实提供决策依据。
[组织方式]“交叉审”,由省厅统一组织,局行政事业审计股参与对中等职业学校20**-20**年国家资助专项资金进行审计。
[审计时间]20**年9月上旬开始实施审计,10月30日前结束现场审计,11月上旬提交审计报告。
四、企业审计
(六)县政府五大投资开发公司资产负债损益审计(县定)
[审计目标和重点]以摸清县政府五大投资开发公司投融资规模及结构,揭示投融资管理中存在的困难和问题,促进加强投融资管理、规范投融资行为、防范债务风险、提高运营绩效为目标,组织开展对县凤翥投资开发公司、长江投资开发公司、社会事业投资开发公司、农业投资开发公司和文化旅游投资开发公司20**年资产负债损益情况和融资投资情况进行审计。重点关注融资方式的合法性、融资来源的可靠性、融资成本的效益性和偿债能力的风险性,关注投资决策的科学性、投资资金使用的合规性和效益性,关注公司治理和内部管理的有效性。通过审计,揭示和反映公司投融资及公司运营管理中存在的缺陷和漏洞,促进企业进一步完善法人治理结构,规范投融资行为,提高企业的运营能力和偿债能力,优化资产质量和结构,有效控制和防范债务风险。
[组织方式]由局行政事业审计股、农林水审计股、经贸审计股、经济责任审计局、政府投资审计局分别对五大投资开发公司20**年资产负债损益情况进行审计。
[审计时间]20**年5月下旬开始实施审计,6月上旬结束现场审计,6月底前向县局提交审计报告。
五、农业审计
(七)退耕还林专项资金审计(县定)
[审计目标和重点]以促进管好用好退耕还林专项资金,确保国家有关保护林地和森林资源政策措施的贯彻落实,更好地服务生态文明建设为目标,在全面摸清退耕还林专项资金计划、拨付、管理使用以及工程项目实施管理情况的基础上,重点审计退耕还林政策补助补贴资金管理使用中,是否按规定进行资金存储、核算、拨付,是否将各项退耕还林政策补助资金及时足额兑现发放给退耕农户,是否严格管理使用退耕还林补助资金,以及有关部门有无抵扣、克扣、截留、挤占挪用、套取转移、贪污私分、侵占挪用补助资金等违法违纪问题。针对审计发现的问题,深入分析产生问题的原因,提出有针对性的对策和建议。
[组织方式]由局农林水审计股结合经济责任审计对全县20**-20**年退耕还林专项资金进行审计。
[审计时间]20**年5月下旬开始实施审计,7月上旬结束现场审计,7月底向县局提交审计报告。
六、社保审计
(八)基本医疗保险基金和医疗救助资金审计(署定)
[审计目标和重点]以促进惠民政策贯彻落实,推动完善基本医疗保障和医疗救助制度为目标,重点关注基本医疗保险基金和医疗救助资金的收支规模、结构和管理使用情况,关注制度运行和政策执行中存在的突出问题,揭示重大违法违纪问题。
[组织方式]由局行政事业审计股参与省厅组织对我县财政、人社、民政等部门20**年度基本医疗保险基金和医疗救助资金管理使用情况进行审计,必要时延伸审计相关单位和个人。
[审计时间]20**年8月1日开始实施,9月**日前结束现场审计,9月30日前向省厅提交审计报告。
(九)城镇保障性安居工程跟踪审计(署定)
[审计目标和重点]以促进中央城镇保障性安居工程部署要求全面落实,推动完善住房保障制度为目标,重点关注20**年度各类城镇保障性安居工程的投资、建设、分配、运营以及目标任务分解完成、资金筹集、管理和使用情况,全面掌握各类城镇保障性安居工程的保障范围、保障水平、保障规划、准入退出、分配运行等制度的建立健全情况,以及财政、金融、土地等政策执行情况,重点查处转移、挤占挪用建设资金,转包和违法分包工程以及工程质量低劣、损失浪费等重大违法违纪经济案件线索,针对审计发现的问题,提出整改和加强管理的意见和建议。
[组织方式]由局农林水审计股牵头组织实施,对我县20**年度各类城镇保障性安居工程(包括廉租住房、公共租赁住房、经济适用住房、限价商品住房、各类棚户区改造)的投资、建设、分配、运营,以及资金筹集、管理和使用等情况进行审计,延伸审计财政、国土资源、规划、民政、农业、林业等部门。
[审计时间]20**年11月中旬开始实施审计,20**年2月底前向省厅提交审计报告。
七、投资审计
(十)政府重点投资建设项目审计(县定)
[审计目标和重点]以促进投资管理水平和资金使用效益的提高,促进投资稳定增长和结构优化,提高投资效益为目标,组织对我县政府投资的重点建设项目进行预算、决算审计或跟踪审计,在全面摸清工程建设和资金管理及使用情况的基础上,重点关注工程造价、工程质量、环境保护、征地拆迁和资金使用等方面的问题,重点揭示违背国家产业、土地和环保政策,严重铺张浪费,侵害群众利益的问题,重点查处转移、挤占挪用建设资金,工程质量低劣,损失浪费,围标串标,转包和违法分包工程,权力寻租搞“利益输送”以及市场中介组织提供虚假信息、出具虚假报告,与建设、施工双方相互勾结共同作案等重大违法违纪问题。突出关注宏观政策落实情况,关注投资结构、投资政策方向,关注工程质量和效益情况,提出完善制度、加强管理的对策建议,确保项目建设顺利和有关政策的落实。
[组织方式]由局政府投资审计局组织实施对我县政府投资的重点建设项目进行预算、决算审计或跟踪审计。
[审计时间]20**年1月开始实施审计,12月31日前完成。每个项目审计结束后,及时向县局提交审计报告。
八、经济责任审计
(十一)经济责任审计(县委交办)
[审计目标和重点]紧紧围绕“四个全面”战略布局,以制约和监督权力为核心,以促进领导干部履职尽责和推动本地区、本部门、本单位科学发展、绿色发展,实行党政领导干部审计全覆盖为目标,重点关注被审计领导干部贯彻执行经济法律法规、党和国家关于经济工作的方针政策和决策部署,促进县域经济社会科学发展的情况,重大经济决策制定、执行和效果情况,任期内本地区、本部门、本单位财政收支以及有关经济活动的真实、合法和效益情况,自然资源资产管理情况,政府性债务管理情况,国有资产(资源)管理情况,政府投资项目管理情况,相关目标责任制落实情况,对直接分管部门的管理监督情况,以及遵守有关廉洁从政情况等,通过对领导干部任职期间履行各项经济责任的审计监督,客观反映领导干部任期履职情况,不断强化领导干部履责意识和正确行使公共权力意识,提高科学决策、依法行政、依法办事水平,服务深化改革,加快政府职能转变,加强党风廉政建设。
[组织方式]由局经济责任审计局和各业务股组织实施对县委组织部已委托的31名领导干部任职期内经济责任履行情况进行审计。
[审计时间]具体审计时间和分工,根据县委组织部委托确定,并与部门预算执行审计统筹实施。
九、其他
(十二)临时交办审计事项(县领导交办)
紧紧围绕县委、县政府工作中心,牢固树立大局意识、宏观意识和全局观念,充分发挥审计工作的职能优势,在整体推进上级审计机关统一组织审计项目和自定审计项目计划执行的同时,集中时间、集中力量,积极完成好县领导临时交办的各项审计工作任务,包括招商引资企业投资情况审计核实、企业税收优惠政策奖励兑现审计、精准扶贫重点村“三资”管理及“惠农”政策执行情况的审计调查以及其他审计调查事项等。坚持把审计监督与促进改革、完善制度、强化管理结合起来,及时反映新情况新问题,有针对性地提出对策和建议,积极服务领导决策和宏观管理,充分发挥审计的基石和重要保障作用。
[组织方式]统筹安排,整体作战,由各业务股(局)组织实施。
[审计时间]具体审计时间由临时交办事项确定。
欢迎阅读范文人网《审计局20年审计项目计划》内容,我们还为您精心挑选了关于2024工作计划的优质专题,请访问:审计局工作总结
展开全文
相关推荐范文