县医德医风规范化建设实施方案
县医德医风规范化建设实施方案第2页
政治工作与医德医风建设研讨会。公安局执法规范化建设工作方案
下面是我们的小编为大家整理的公安局执法规范化建设工作方案,请大家参阅!
为使执法规范化建设形成新常态, 坚持做到抓常、抓细、抓长,推进我市公安机关执法规范化建设全面、深入、持续、协调发展,实现公安执法队伍专业化、执法行为标准化、执法管理系统化、执法流程信息化,现就推进执法规范化建设常态化工作提出意见如下:
一、强化执法主体建设
(一)落实领导干部法律学习制度
把法律法规列入市局及各县(市)局、分局党委中心组学习内容,制定中心组年度学法计划,每季度至少开展一次集中专题法律学习,提高法治思维和依法办事能力,带动全体民警积极学法用法守法。
责任部门:各级政工部门
(二)组织开展法律知识培训
制定年度教育培训计划,严格落实“三个必训”制度,执法民警参加专项培训不少于24课时。结合各警种工作特点,创新培训方式、拓展培训内容,开展分警种、分层次的针对性法律培训,使广大民警熟练掌握规范取证、非法证据排除、正确适用强制措施、保障犯罪嫌疑人权利和律师执业权利等法律具体要求。
责任部门:各级政工、法制部门
(三)落实公安机关负责人出庭应诉、民警旁听庭审制度
各级公安机关对发生的行政诉讼案件,公安机关负责人应积极出庭应诉。对各县(市)、分局负责人出庭应诉及行政应诉报备情况,市局将适时通报。
各县(市)局、分局每季度至少组织一次民警旁听人民法院公开审理案件的庭审;对涉及本单位的行政诉讼案件必须组织民警旁听庭审;办案民警对自己承办的案件应积极参加旁听庭审,组织旁听庭审情况向市局报备。
责任部门:各执法办案单位、法制部门。
(四)落实执法资格等级考试结果运用,鼓励民警参加国家司法考试、公安部高级执法资格等级考试。
组织民警按照要求参加年度内的公安部执法资格等级考试,做好培训辅导工作。
新录用民警次年应通过基本级执法资格考试,对未通过的不得从事执法办案活动;执法勤务类机构、派出所负责人应通过中级以上执法资格考试,对未通过中级考试的,调离执法勤务类岗位或免职;县(市)局、分局领导班子成员应通过中级以上执法资格考试。未依照规定取得相应执法资格的,当年公务员考核不得评为称职以上,不得评先评优。
鼓励民警参加国家司法考试、公安部高级执法资格等级考试,按照相关规定予以奖励。
责任部门:各级政工、法制部门
二、完善执法制度建设
(五)完善执法制度建设
以公安机关执法实际工作需要和人民群众满意为导向,不断建立健全执法制度, 着力加强民警执法标准、执法流程的制定,使之具有可操作性。
责任单位:各级公安机关
(六)发挥法律顾问作用
利用已建立的各级公安机关法律顾问工作机制,积极推动法律顾问成员以多种形式、更广范围地介入到执法监督工作中,参与重大、疑难案件会诊,开展法律讲座、法律咨询,代理应诉,参加执法检查、调研工作,研究、探讨法律适用等,为公安执法工作提供有力的法律支撑和保障。
责任部门:各级公安机关
三、规范执法管理建设
(八)完善刑事案件“两统一”
不断总结开展刑事案件“两统一”工作的经验做法,加强与检法机关的沟通协调,严格案件审查证据标准,进一步提高提请批准逮捕、移送起诉案件质量,促进整体刑事执法水平稳步提升。
责任单位:各级法制、办案部门
8、充分发挥执法管理委员会职能作用
各级公安机关执法管理委员会每季度至少要召开1次会议研究执法工作,针对本单位执法实际,在推动执法制度落实、分析研判和研究解决执法突出问题、研究制定重大执法决策、审议重大敏感案件、落实执法责任追究等方面充分发挥职能作用。
责任单位:各级公安机关
(九)落实执法过程全记录
加强对执法过程的记录,扩大执法音视频覆盖面,对接处警、现场调解、询问、讯问、指认现场、违法犯罪嫌疑人传唤、送押执行场所等全部执法环节进行全程录音录像,使执法活动有迹可寻。
责任单位:各级公安机关
(十)规范涉案财物管理
按照办案与管理分离的原则,建立涉案财物保管中心(室),配备专(兼)职管理人员,利用涉案财物管理平台,规范涉案财物进出、调用,确保不发生借用、挪用、调换、侵占或者损坏保管物品等问题。
责任单位:各级警务保障、执法办案部门
(十一)做好执法示范单位的创建、评估
严格工作标准,选取执法质量较好、执法制度较完善、执法规范化水平较高的基层公安机关和所队积极申报创建执法示范单位。对已命名的执法示范单位,实行年度评估制度,评估达不到标准的,按规定程序呈报撤销命名。
责任单位:各级公安机关
四、加强执法监督建设
(十二)强化与检法机关的沟通协调
各级公安机关每半年或适时与辖区检法机关召开联席会议,互通工作信息,加强沟通协调,开展个案指导,听取执法工作建议,解决执法实践中存在的问题,提升执法水平和能力,形成积极有效的打击违法犯罪的工作合力。
责任单位:各级法制、执法办案部门
(十三)深化执法质量考评
创新执法考评模式,扩展执法质量考评范围,将执法突出问题作为执法考评的重点,以考评促进执法规范。严格落实执法案件“一步一考、一环一考、一案一评”的监督考评机制,强化所队领导考评职责,注重提升考评监督质量;加强对案件的日常审核把关,提高案件质量,对审核过程中发现问题及时监督纠正。引导树立正确的执法导向,努力形成鼓励民警多办案、办好案的工作机制,全面提升执法质量和效率。
责任单位:各级法制、执法办案部门
(十四)整改执法突出问题
坚持问题导向,认真梳理本单位、本部门在接处警、受立案、案件办理、案件公正、案件质量、办案效率、涉案财物管理等各个执法环节存在的执法突出问题,有针对性地制定整改措施,落实整改成效。
责任单位:各级公安机关及执法办案部门
(十五)开展重大决策事项合法性审查
重大决策事项应在会前交由法制部门进行合法性审查,未经法制部门审查或者审查不合法的,不得提交会议讨论、作出决策。下级公安机关法制部门作出的重大决策事项合法性审查意见,向上级公安机关法制部门报备。
责任单位:各级公安机关
(十六)加强执法工作督查
采取网上巡查与实地督导检查相结合的方式,开展执法活动现场督查、重点执法问题跟踪督查,对发现的问题及时通报、督促整改。
责任部门:各级督察部门
五、深化执法公开建设
(十七)拓展网上服务
坚持以民意为导向,不断拓展网上服务功能,为群众提供方便快捷的在线查询、咨询、预约、受理等服务;利用互联网、微信、微博等信息媒介,开展网上舆情引导。
责任部门:各级公安机关及相关部门
(十八)深化信息公开
坚持以公开为常态、以不公开为例外的工作要求,及时定期更新政务公开、执法公开平台信息内容,确保政务公开、执法公开平台内容鲜活,依法保障当事人知情权。
责任部门:各级公安机关及相关部门
(十九)提升窗口服务
规范执法窗口单位民警语言、行为,不断优化便民利民服务举措,提升执法窗口服务质量。开展执法服务窗口年度评星定级活动,对排名末位服务窗口督促整改。
责任部门:各级政工部门
基层应急管理规范化建设工作实施方案
根据《省人民政府办公厅关于开展基层应急管理规范化建设的通知》(黔府办函〔**〕109号)文件精神,为扎实做好基层应急管理规范化建设工作,全面推动我县基层应急管理工作深入开展,进一步提高基层预防和处置突发事件的能力,结合我县实际,特制定本方案。
一、总体要求
以党的十八大和十八届三中、四中全会精神为指导,深入贯彻落实科学发展观,按照党中央、国务院,省委、省人民政府以及市委、市人民政府和县委、县人民政府有关决策部署,依靠群众、立足基层、夯实基础、以点带面、扎实推进应急管理进乡村、进社区、进机关、进企业、进学校、进单位等基层单位。
二、目标要求
以建设和谐**为目标,通过开展基层应急管理规范化建设,总结规律,摸索出符合本县实际和特色的应急管理工作路子,使应急管理工作与基层其它相关各项工作有机结合起来,形成便捷、灵敏、快速、高效应对处置突发事件的基层应急管理机制,探索建立“政府统筹协调、社会广泛参与、防范严密到位、处置快捷高效”的基层应急管理工作长效机制,逐步形成“基层组织建设完善、预案体系全面覆盖、救援队伍精干实用、应急工作有序开展”的基层应急管理格局,全面提升基层应对各类突发事件的能力。
三、组织机构及职责分工
(一)领导机构
为进一步强化对此项工作的领导,成立**县基层应急管理规范化建设工作领导小组(以下简称领导小组),其组成人员如下:
组 长:**(县人民政府常务副县长)
副组长:**(县政府办主任、县政府应急办主任)
**(县政府办副主任、县政府督查室主任)
**(县教育局局长)
**(县安监局局长)
**(县卫计局局长)
**(县文旅局局长)
**(县民宗局局长)
成 员:各乡(镇、街道)、县政府各工作部门。
领导小组办公室设在县政府应急办,刘廷富同志兼任办公室主任。
各乡(镇、街道)及成员单位要成立基层应急管理规范化建设工作领导小组,明确专职或兼职人员具体办公,统筹协调领导本单位基层应急管理规范化建设工作。
(二)明确职责
领导小组办公室:负责对全县各基层组织开展应急管理规范化建设工作进行全面督促指导,发挥总协调和总调度作用。
县政府应急办:负责牵头组织各乡(镇、街道)开展应急管理规范化建设工作。
县教育局:负责牵头组织全县中小学校开展应急管理规范化建设工作。
县卫计局:负责牵头组织全县医院开展应急管理规范化建设工作。
县文旅局:负责牵头组织全县主要旅游景区景点开展应急管理规范化建设工作。
县安监局:负责牵头组织全县县属企业开展应急管理规范化建设工作。
县民宗局:负责牵头组织全县重要民族村寨开展应急管理规范化建设工作。
各乡(镇、街道):在开展好自身应急管理规范化建设的同时,负责牵头组织本辖区内村(居)开展应急管理规范化建设工作。
其它行业主管理部门:积极协助、支持牵头单位,督促指导相关企业开展好应急管理规范化建设工作。各牵头部门要切实加强与上级业务部门的对接联系,积极争取上级业务部门在业务上的指导和资金、物资等方面的支持。
三、工作计划及步骤
全县基层应急管理规范化建设工作从**年8月启动至2017年3月结束,分试点建设、全面推进、总结评估三个阶段进行。
(一)试点建设阶段(**年8月10日至**年12月**)
经县人民政府研究,决定将思唐街道办事处、邵家桥镇、思林乡作为乡(镇、街道)类规范化建设试点单位;由县教育局明确3所学校(高中、初中、小学各1所)、县安监局明确2家企业(大中型各1家)、县卫计局明确2家医院(县城、乡镇各1家)、县文旅局明确1个旅游景区、县民宗局明确1个民族村寨开展试点工作。各试点牵头部门于8月20日前将试点单位和实施方案报县政府应急办备案,于12月10前将试点总结评估报告报领导小组办公室。12月11日至**日,由领导小组办公室组织相关单位对各试点建设工作进行考核验收。
(二)全面推进阶段(2016年1月至2016年12月)
在组织开展应急管理规范化建设试点工作的基础上,运用试点成果经验,在全县推进基层应急管理规范化建设工作,全面提升我县基层应急管理工作的能力水平。
(三)总结评估阶段(2017年1月至2017年3月)
各乡(镇、街道)、各部门组织对基层应急管理规范化建设开展情况进行自查和总结评估,总结评估报告于2017年1月27日前报县政府应急办。领导小组将组织对全县开展应急管理规范化建设情况进行检查验收。
四、规范化建设内容
各乡(镇、街道)、各部门要严格按照《贵州省基层应急管理规范化建设标准(试行)》要求,围绕应急机构、应急队伍、风险隐患、应急预案、应急科普宣教、应急保障等重点工作,逐条对照、逐项落实。
五、有关要求
(一)加强领导,精心组织
各乡(镇、街道)、各有关部门要充分认识基层应急管理规范化建设工作的重要性、紧迫性,把推进基层应急管理规范化建设放在突出位置,摆到重要的议事日程,切实加强组织领导,认真制定工作方案、细化工作任务、明确职责措施,精心组织实施。
(二)扎实推进,及时总结
基层应急管理规范化建设工作涉及面广、任务重、难度大,各乡(镇、街道)、各有关部门要按照《贵州省基层应急管理规范化建设标准(试行)》确定的目标、内容和时限等要求,保质保量按时完成工作任务。各牵头单位要将每月工作开展情况于当月25日前报县政府应急办。
(三)强化督导,严格考评
县政府应急办、县督查局要加大对规范化建设工作的指导、检查、督查,及时通报工作推进情况,确保基层应急管理规范化建设工作取得实效。各牵头单位要对所负责的类别按照建设标准,制定详细的考核验收评分细则,于**年8月**日前报领导小组办公室。县绩效部门要将基层规范化建设工作考核结果纳入年终考核范围。
(四)加强宣传,营造氛围
各乡(镇、街道)和各有关部门要充分发挥新闻媒体的舆论引导作用,广泛宣传基层应急管理规范化建设工作中好的经验和做法。大力宣传基层应急管理规范化建设中涌现出的先进典型,形成全社会关心、支持、参与应急管理工作的良好氛围。
创建女职工组织规范化建设示范单位实施方案
为认真贯彻落实市总工会女工委《关于进一步推进工会女职工组织规范化建设示范单位活动的通知》(市工女[20xx]10号)精神,加强女职工组织建设,夯实女职工组织基础,激发女职工组织活力,结合xx县实际,县总工会女职工委员会为努力创建女职工组织规范化建设示范单位,特制定如下实施方案:
一、创建活动指导思想
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻落实科学发展观,坚定不移地走中国特色社会主义工会发展道路,依据《工会法》、《工会女职工委员会工作条例》和省总工会《关于规范女职工组织建设与工会组织同步组建的意见》等法律法规政策文件,按照“组织起来,切实维权”的工作方针,扩大覆盖面,增强凝聚力,带领广大女职工为我县全域建设中国幸福家园做出积极贡献。
二、创建活动目标
通过在全县开展女职工组织规范化建设示范单位的创建活动,进一步规范全县各基层工会女职工工作,在全面推进规范化建设的同时,重点抓好乡镇(街道)、村(社区)、企业“小三级”工会女职工组织的规范化建设工作。
各基层工会要积极开展创建活动,争当先进示范点。县总工会将根据创建情况,拟在20xx年向市总工会推荐市级示范点5家。
三、创建活动重点
(一)充分认识加强女职工组织规范化建设示范单位的重要意义
工会女职工组织建设是工会女职工组织的自我完善与自我发展。当前,国内外形势发生深刻变化,工会女职工组织要代表和维护好女职工的合法权益和特殊利益,首先要求女职工组织必须贯彻落实“组织起来、切实维权”的工作方针,从增强党的阶级基础、扩大党的群众基础、巩固党的执政地位、维护工人阶级队伍团结和工会组织统一的高度,与时俱进地加强工会女职工组织的自身建设,夯实组织建设基础,提高干部队伍的整体素质,以适应经济社会结构变化和维护女职工权益工作的需要。同时,工会女职工组织的自身建设是推进工会女职工工作发展的基础,也是工会女职工工作生命力的源泉。搞好工会女职工组织的自身建设,是工会女职工组织自身存在和应对挑战的需要。
(二)基层工会女职工组织建设的要求
各基层工会在女职工组织建设时要注意把握以下三点:第一,要最大限度地把女职工组织到工会女职工组织建设中来,坚持哪里有工会,哪里就要建立工会女职工组织的原则,认真贯彻落实全国总工会十四届二次执委会议通过的《中华全国总工会关于进一步加强基层工会工作的决定》,以改革的精神推进基层工会女职工工作的组织建设。第二,要坚持以工会组织建设带动工会女职工组织建设的原则,按照《工会法》、《中国工会章程》、《企业工会工作条例(试行)》和《工会职工委员会工作条例》的规定,企业、事业单位和机关有女会员10人以上的,在组建工会时同时建立女职工委员会,并配备好相应的专、兼职干部,落实好干部待遇。第三,在巩固公有制企业组织建设成果的基础上,着力加强非公企业中的女职工组织建设和完善,积极探索创新组建形式。已建工会组织尚未建立女职工组织的企业,限期组建;全力推进乡镇(街道)、村(社区)、企业“小三级”工会女职工委员会组建;对小型分散的企业和女农民工集中的行业,在建立行业性区域性工会联合会的同时建立女职工组织,为维护女职工权益奠定组织基础。努力做到企业工会女职工委员会与工会委员会同步筹备、同步组建、同步报批、同步换届。
(三)工会领导要加强对女职工组织建设的领导工作
同级工会重视支持女职
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工工作。认真贯彻《工会女职工委员会工作条例》,每年定期听取女职工工作汇报,帮助解决女职工工作中遇到的困难和问题。工会女职工组织建设纳入工会工作目标考核,与工会组建同步部署、同步推进、同步表彰。(四)加强女职工干部配备
1、按《工会女职工委员会工作条例》的有关规定,落实工会女职工委员会主任待遇。女职工委员会主任由同级工会女主席或女副主席担任,专职女职工委员会主任享受同级工会副主席待遇,并进入同级工会委员会或常务委员会。有条件的企业,可探索女职工委员会主任直选方式,并研究落实其任职期间待遇的有效途径和办法。
2、女职工100人以上的企事业工会女职工委员会配备专职女职工工作干部。基层工会女职工委员会根据工作需要设专职或兼职的工作人员。
3、各基层工会女职工委员会要切实加强女职工干部队伍建设,努力建设一支政治坚定、业务扎实、作风过硬、廉洁自律、热爱女职工工作、深受女职工群众信赖的干部队伍。加强对女干部的培养,重视培训工作,提高女干部队伍的整体素质。女职工干部自身要具备较高的政治思想素质、较好的业务素质、较强的责任意识、求真务实的工作作风和较好的心理素质。
(五)规范工会女职工工作制度
1、建立健全工会女职工委员会向同级工会委员会和上级工会女职工委员会报告工作制度、定期研究工作制度。
2、女职工委员会要根据工作需要制定有关制度,检查、总结工作,每年召开一到两次委员会会议。
3、女职工工作和活动经费列入同级工会经费预算,确保女职工工作和活动的正常开展。要为女职工委员会办公室提供符合信息化办公要求的办公条件。
4、各项制度完备,做到“三上墙”:女职工委员会牌子、工作职责、工作制度上墙。
(六)作用发挥要突出
在组织、维护、服务女职工方面要展示出示范作用,较好的完成各项重点工作。一是组织开展女职工建功立业和素质提升活动,提高女职工队伍的整体素质;二是提高女职工专项集体合同签订率,维护女职工合法权益;三是完善帮扶机制,切实帮助单亲困难女职工解决生活困难,为构建和谐社会做出贡献;四是着力解决好劳动争议,从事实上维权。切实维护好广大职工特别是困难女职工这样一个弱势群体的合法权益。
四、创建活动方法
各基层女职工委员会要严格按照创建方案,在抓好本单位规范化建设的同时,坚持工作创新,结合工作实际,制定本单位的创建方案或标准。各基层女职工组织要主动争取工会领导和党政的支持,通过活动的开展着力解决女职工组织建设、干部配备、发挥作用等方面存在的主要问题,做到在创建中规范、在规范中加强,抓好创建典型和工作经验的总结推广。
五、创建活动要求
(一)各基层工会女职工组织要充分认识加强女职工组织建设的重要意义,切实加强对创建女职工组织建设示范点工作的领导,把争创示范点作为加强女职工组织建设的重要途径,做到有规划、有措施、有检查、有成效。
(二)各基层工会要按照女职工组织建设示范点的标准,积极开展创建活动,争当先进示范单位,推动本地本行业本单位女职工组织建设整体水平的提高。
(三)加大对创建女职工组织建设示范点活动的宣传力度,激发各基层女职工组织争先创优的热情。将创建活动纳入女职工组织的重点工作,纳入工会年度目标责任考核。通过开展女职工组织建设示范点创建活动,推动我县女职工组织建设和女职工工作再上新台阶。
工会财务管理工作规范
前言
本标准是根据XXX供电公司标准化工作需要,为规范工会工作而制定。
[网-]本标准由XXX供电公司标准化委员会提出。
本标准起草单位:工会
本标准主要起草人:AAA
本标准主要审查人:BBB
本标准主要批准人:CCC
本标准委托公司工会负责解释。
工会财务管理
1 范围
本标准规定了XXX供电公司财务工作的管理职能、管理内容与要求、检查与考核。
本标准适用于XXX供电公司工会财务的管理。
2 规范性引用文件
下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件,其随后所有的修改单(不包括勘误的内容)或修订版均不适用于本标准,然而,鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本适用于本标准。
GB/T1.1-20xx标准化工作导则第1部分:标准的结构和编写规则
GB/T15496-20xx企业标准体系要求
GB/T15497-20xx企业标准体系--技术标准体系
GB/T15498-20xx企业标准体系—管理标准、工作标准体系
GB/T13016-1991标准体系表编制原则和要求
GB/T13017-1995标准体系表编制指南
3 管理职能
工会财务会计在工会主席领导下负责工会财会工作。
4 管理内容与要求
4.1 职责
4.1.1 负责对会计凭证、帐簿、会计报表及工会全部经济活动审核。
4.1.2 以实际发生的经济业务事项为依据进行会计核算,包括现金、银行存款、有价证券、财物的收发、增减和使用、收入、支出的计算、债权债务的发生和结算及其他。
4.1.3 负责编制并严格执行财务计划、预算和决算。
4.2 权限
4.2.1 有权拒绝不符合现金业务事项的付款。
4.2.2 对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受,并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,并按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
4.2.3 有权不予办理违反统一财务、财政制度规定的收支。
4.2.4 有权监督检查本单位各分会的财务收支,资金使用和财产保管等情况。
4.3 现金管理
4.3.1 不收白条、借据抵充现金,不挪用现金。
4.3.2 不坐支现金,库存不超过银行核定的现金限额。
4.3.3 保证库存现金与帐面核对相符。
4.3.4 收付款后,记帐凭证加盖收、付讫章。
4.3.5 根据已办理完毕的收、付款凭证、序时逐笔登记现金日记帐,且记帐余额与库存现金核对相符。
4.3.6 严禁设帐外“小金库”。
4.4 银行结算管理
4.4.1 在银行开立的帐户,只限本单位使用。
4.4.2 正确填写支票,不签发空头、远期支票。
4.4.3 设支票借支登记薄,注明支票鉴发日期、款项、用途、规定限额,用途必须与原始凭证相符。
4.4.4 作废支票应与存根一起保存。
4.4.5 支票遗失应立即向银行办理挂失手续。
4.5 会计凭证
4.5.1 会计科目
4.5.1.1 按全国总工会统一规定设置和使用总帐科目。
4.5.1.2 按工会管理和经济业务要求,正确设置和使用明细科目和子目。
4.5.1.3 确定会计科目时,对应关系清楚,记帐方向正确。
4.5.2 原始凭证
4.5.2.1 审核原始凭证,包括填制单位名称、填制日期、原始凭证名称、抬头人,经济业务内容、金额大小写相符,填制单位公章及填制人签章等。
4.5.2.2 原始凭证内容真实,所记载的各项内容均不得涂改,如记载的内容有错误的,应当由开具单位重开或更正,并在更正处加盖出具单位印章;金额出现错误不得更正,只能由原始凭证开具单位重新开具。
4.5.2.3 原始凭证经济业务内容合法。
4.5.2.4 原始凭证不能用复印件代替。
4.5.3 记帐凭证
4.5.4 记帐凭证内容填写齐全。包括填制日期、凭证名称和编号、经济业务事项摘要、会计科目、方向和金额、附件张数、会计部门有关人员的签名或印章等
工会财务管理工作规范第2页
。4.5.5 根据审核无误的原始凭证,填制记帐凭证,如填制错误,应当重新填制,并连续编号装订,装订后封面填写齐全。包括:企业名称、凭证种类、时间、起讫号、装订人、主管人签章。
4.6 会计帐簿
4.6.1 设置帐簿
4.6.1.1 按全国总工会统一规定设置帐户,使用帐簿。
4.6.1.2 帐簿设置齐全、合理,查阅方便,在用帐簿专人保管存放,一般帐簿一年更换一次。
4.6.2 记帐规定
4.6.2.1 以审核无误的记帐凭证为依据记帐,内容与记帐凭证保持一致。
4.6.2.2 日记帐及时登记。
4.6.2.3 记帐要用蓝黑墨水或碳素墨水书写,不得使用圆珠笔或铅笔书写,书写的文字和数字上面要留有适当空格,不要写满格,一般应占格距的二分之一。
4.6.2.4 各种帐簿按页次顺序连续登记,不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页,应当将空行、空页划线注销,或者注明“此行空白”、“此页空白”字样,并由记帐人员签名或者盖章。
4.6.2.5 登记帐簿时发生错误,不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹,不准重新抄写,必须按规定方法进行更正。
4.6.2.6 帐页转页写“过次页”次页写“承前页”。
4.6.2.7 订本帐簿帐页不得撕毁,活页式不准缺页。
4.6.3 对帐清帐
4.6.3.1 做到帐证核对、帐帐核对、帐实核对相符。
4.6.3.2 固定资产、低值易耗品、材料、备品定期盘点达到帐、卡、物相符。
4.6.3.3 及时清理债权、债务。
4.7 会计报表
4.7.1 报表按《工会财会制度》统一格式要求编制,做到真实、准确、报送及时。
4.7.2 报表封面印章齐全。
4.8 会计交接
4.8.1 交接时,有监交人监交。
4.8.2 编制移交清册,帐簿同时移交。
5 检查与考核
5.1 按能用考核管理标准有关规定检查与考核。
5.2 本标准的执行在工会主席领导下,由工会主席、经审委员会检查与考核。
村级卫生室规范整顿工作方案
为全面贯彻落实中共中央深化医疗卫生体制改革精神,促进全县农村卫生工作全面、均衡发展,进一步加强村卫生室管理,提升村卫生室综合服务能力,规范村卫生室服务行为,更好地为农村居民提供基本医疗卫生服务,不断满足农村群众健康需求。根据国家卫计委、发改委等五部委**年颁布的《村卫生室管理办法(试行)》(国卫基层发〔**〕33号)和中共中央、国务院《关于进一步加强农村卫生工作的决定》(中发〔2002〕13号)的精神和《**县县、乡、村医疗卫生服务一体化管理试点工作实施方案》,同时结合开展党的群众路线教育实践活动中农村群众普遍反映的村级医疗卫生存在的问题和我县农村卫生工作实际,特制定本实施方案。
一、指导思想和目标任务
以党的群众路线教育实践活动精神为指导,围绕建立覆盖农村居民的基本医疗卫生制度,按照医疗卫生体制改革“保基本、强基层、建机制”要求,紧紧围绕人人享有基本医疗卫生服务的目标,以提高村卫生室的服务质量和水平为基础,提高农村基层医疗卫生服务网底的能力,解决农民群众看病就医的基本需求,提高农民群众的健康水平和生活质量。
通过规范整顿努力实现以下六个目标:农村卫生资源配置、布局更趋合理,农村卫生资源得到有效利用;村卫生室基础设施和服务条件逐步得到改善、功能更加完备;乡村医生业务素质不断提高,基本医疗卫生服务行为更加规范;乡村医生开展基本医疗、疾病预防、妇幼保健、计生优质服务等公共卫生服务的技能更加全面;乡村医生开展公共卫生服务的补助水平逐步提高,队伍更加稳定;农民基本健康需求得到进一步提高,保障措施更加完善。
二、基本情况
全县24个乡镇(区)共有村卫生室538所。2018年至**年已按村卫生室标准新建或改造317所,对210个行政村卫生室进行了全面新建和改造,村级卫生基础设施有了较大改善。全县核定乡村医师数为708人,实际在岗乡村医生556人,其中男乡村医生467人,女乡村医生89人;大专及以上学历3名,中专学历340名;执业医师1名,执业助理医师15名,获得乡村医生资格证520名,卫生员30名。全县村卫生室管理存在部分卫生室布局设置不规范,五室未分离(即诊断室、治疗室、留观室、药房、资料室未分区);医疗医技水平普遍较低,从业人员中有资质的较少;村医从业行为不规范;监督管理体制机制不完善等问题,严重影响了群众的健康需求和基本医疗公共卫生事业的健康发展。
三、规范整顿内容
(一)规范村级卫生机构设置。按照“因地制宜、合理布局、方便群众、便于管理”的基本原则,对全县538所村级卫生室进行清理整顿。原则上一个行政村设置一所村卫生室,人口较多或者居住分散的行政村可酌情增设网点,以方便群众就近诊疗;人口较少或面积较小的行政村,可与相邻行政村联合设置村卫生室。乡镇卫生院所在地的行政村原则上可不设村卫生室。对不符合条件、未经批准,未按照《**县十二五医疗卫生规划》擅自设置的医疗点进行清理取缔,确保医疗质量安全。村卫生室内部设置必须按照村卫生室设置标准做到五室(诊断室、治疗室、药房、观察室、公共卫生室)分设;有条件的村可单独设立预防保健室、中医诊室和计生服务室、康复室;村卫生室不得设置手术室、制剂室、产房和住院病床。承担预防接种任务的村必须设置规范的预防接种室;统一规范村卫生室机构名称,村卫生室名称统一称为××乡(镇、区)××村卫生计生室(行政村)或××乡(镇、区)××村××卫生计生室(网点),标牌由乡镇卫生院统一制作。村卫生室不得使用或加挂其他类别医疗机构的名称。
(二)规范服务行为。建立健全规章制度和技术操作规范。严格规范诊疗行为,做到服务规范,记录完整;加强服务质量管理,规范用药行为,预防医疗差错和事故,确保医疗安全;认真落实公共卫生工作要求,为农村居民提供规范的公共卫生服务。要统一持证、佩证上岗,统一服装,统一规范用语,加强医德医风建设,严禁对病人“生、冷、硬、横、推”,严禁“小病大治”“大处方”,严禁“一人持证、一家人上岗”的违法行为。
(三)规范村医契约服务。推进村医与当地群众签订基本医疗服务和公共卫生服务协议,签约率达100%。全面落实基本医疗村医首诊责任制,使农民群众享受到方便、快捷、优质、安全的基本医疗服务和公共卫生服务。
(四)规范村卫生室人员配备。原则上按照2000人以下配备1人,2000-3000人配备2人,3000人以上配备3人的标准配备村医。有条件的应配备女性和中医人员。村医聘用按照“村聘村用乡管理”的原则进行聘用,实行村和乡镇卫生院共同领导和管理,建立能进能出的聘用管理制度。严格执行《执业医师法》、《乡村医生管理条例》等有关法律法规,对村卫生室从业人员进行清理规范整顿,对不符合从业人员执业资格的予以取缔,坚决打击非法行医行为。鼓励在岗村卫生室人员接受医学学历继续教育,确保2020年前所有乡村医生都具备中专以上学历或助理医师以上执业资格,新进入乡村医生必须具备中专以上学历或助理医师以上执业资格。落实村医养老保险制度,乡(镇、区)卫生院要按照乡村医生个人自缴制参加养老保险,养老保险金由村医自筹统一由乡(镇、区)卫生院按照城镇企业职工基本养老保险标准统一办理,解决村医养老后顾之忧。
(五)规范实施国家基本药物制度。全面实施国家基本药物制度,确保村卫生室基本药物制度全覆盖,实行药物零差率销售。各乡(镇、区)卫生院要强化中心药库建设,村卫生室的药品、器械统一由所在乡(镇、区)卫生院采购、调拨、配送,确保村卫生室基本药物配备率、使用率和零差率达100%,坚决杜绝村卫生室擅自网外采购,确保群众就医负担切实得以减轻。
(六)规范乡村一体化管理。全面实行乡村一体化管理。乡镇卫生院要认真履行管理责任,推进农村公共卫生服务均等化,要严格按照“两独三制四有五统一”(财务核算、法律责任独立;乡村医生聘用制、补助浮动制和养老保险制;看病、转诊有登记、用药有处方、收费有依据、公共卫生服务有台帐;机构建设、行政、业务、财务、药械统一管理)基本准则,加强对村卫生室的管理力度,进一步明晰规范乡镇卫生院与村卫生室的关系和职责,使乡村一体化管理率、合格率达到98%以上。
(七)规范村卫生室农村合作医疗报销。根据新型农村合作医疗管理制度,乡(镇、区)卫生院和村卫生室要建立方便、快捷的农村合作医疗报销捷径。县新型农村合作医疗办公室和(镇、区)卫生院要及时将经费划拨到村卫生室,确保村卫生室首诊服务和群众基本医疗报销及时快捷。同时严肃查处和打击乱开处方、不合理用药、不按要求使用基药等行为,从重从严打击虚拟患者信息虚开处方骗取、套取新型农村合作医疗资金的违法行为,情节严重的移送司法机关查处。
(八)规范医疗废弃物和废水处置。严格按照医疗废弃物和废水处置标准,建立规范的医疗废弃物专门堆放地点和登记档案,由各乡(镇、区)卫生院定期收集处置,医疗废弃物与生活垃圾分装,医疗废水处置必须经过严格的处置后再排放。严禁废水直排,严禁医疗废弃物、废水安全事故发生。
(九)规范村卫生室值班和环境卫生管理。村卫生室要坚持24小时值班制,确保群众随时能得到基本医疗服务,卫生室内物品摆放整齐有序,不得张贴和摆放与医疗无关的物品和画册,做好环境卫生整治工作。各乡(镇、区)卫生院要进一步加强对村卫生室环境卫生和值班情况的监管。
(十) 规范乡村医师工作量化和绩效补助。乡村医生报酬坚持多劳多得、按劳取酬原则,根据服务人口、服务质量等考核内容确定乡村医生补助。乡村医生补助经费统筹从基本公共卫生服务经费、医疗服务收入和财政专项补助资金等多种渠道给予解决。乡村医生的报酬主要包括政府定额补助、年终考核奖励和实施基本药物补助。(1)政府定额补助。县财政对每个行政村每月定额补助1人,标准200元/村,另外省、市、县三级财政按照2000人以下1个、2001-3000人2个、3001人以上3个村医标准每月定额补助100元。(2)政府年终考核奖励。经年终考核合格的村医,省、市、县三级财政按年人均1200元标准进行奖励。(3)实施基本药物制度专项补助。对实施国家基本药物制度的村卫生室,按服务人口5元/人补助。(4)政府购买服务补助。对提供基本公共卫生服务的村卫生室,工作量化指标为工作总量的40%左右,通过政府购买服务的方式进行合理补助,补助标准为当年人均基本公共卫生服务经费的40%左右。3.一般诊疗费补偿。采用门诊总额预付的方式,将一般诊疗费纳入新农合门诊统筹报销范围并及时结算费用,收费标准按物价等有关部门确定的标准执行,原则上一般诊疗费70%用于村级。
(十一)规范长效管理体制机制。一是要建立监督检查考核制度,统一标准定期开展考核检查工作,各乡(镇、区)卫生院对村的考核要建立月考核制度,考核率达100%,县卫生行政部门要建立季度考核制度,抽查考核率达到25%,并将考核结果纳入对各乡(镇、区)卫生院的考核,考核结果每半年一次通过电视台、报纸等新闻媒体向社会进行公布。建立和完善村卫生室考核奖惩机制,将经常性监督检查和县(乡)月(季)考核纳入村卫生室日常管理,考核结果作为核拨基本公共卫生服务补助资金和村医生年度考核、职称晋升及核定绩效工资的主要依据。对于被核减而结余的基本公共卫生服务补助经费,按奖优罚劣的原则,奖励给考核排乡(镇、区)前三位的村卫生室。二是进一步完善村卫生室年度校验机制,对校验合格的及时颁发等级合格证,对不合格的责令整改完善,对不能按时整改完成的吊销村医生资格。
四、工作步骤和时间安排
(一)动员部署(**年10月1日-10月15日)
县级制定下发《村级卫生室规范整顿工作方案》,召开动员部署大会,明确规范整顿工作的目标任务。各乡(镇、区)要按要求召开动员部署会议,认真研究部署村卫生室规范整顿工作,根据本实施方案,结合本地的实际情况,制定具体实施细则,做到工作任务明确、措施细化可行。
(二)组织实施(**年10月15日-11月30日)
各乡镇(区)按照工作实施方案和《验收标准》,采取切实有效措施,全面开展摸底调查工作,在此基础上,针对存在的问题自查自纠,提出具体整改措施,明确整改要求和整改时间,按照时限要求切实整改到位。
(三)检查验收阶段(**年12月1日-12月30日前)
县规范整顿领导小组组织专门考核验收工作组,对各乡(镇)开展村卫生室规范整顿工作逐村检查验收,对通过规范整顿符合条件的由县卫生行政部门颁发等级合格证,对规定时间内仍不合格的单位将在全县通报批评,限期整改达标,并实行责任追究。
五、活动要求
(一)提高认识,加强领导。开展“村级卫生室规范整顿”工作,是提高村卫生室管理水平和综合服务能力的有效途径,是认真开展党的群众路线教育活动,解决服务群众最后一公里的具体体现。为切实加强对规范整顿工作的领导,县人民政府成立县村级卫生室规范整顿工作领导小组,由赵振东副县长任组长,何建辉、袁涛任副组长,领导小组下设办公室在卫生药监局,由袁涛任办公室主任,张嵘任办公室副主任,在卫生药监局抽调相关人员负责具体办公,负责村卫生室规范整顿工作的组织协调、技术指导、监督检查、考核验收等日常事务工作。各乡(镇、区)人民政府(管委会)要强化组织领导,成立相应领导组织,负责统一领导、协调本辖区内村卫生室规范整顿工作,确保工作有序推进。
(二)扎实工作,力求实效。各乡(镇、区)和相关部门要以高度责任感认真扎实开展规范整顿工作。通过规范整顿进一步提高村卫生的服务水平和综合能力,调动和发挥村级医疗卫生人员的积极性和主动性,确保农村医疗卫生服务满足农村群众的健康需求。
(三)落实责任,强化管理。县卫生行政主管部门要强化规范整顿的指导和管理工作,加强村医疗卫生从业人员的医德医风建设,强化业务培训,提高从业人员业务能力和水平,切实履行行政管理主体责任;县疾控中心要切实履行对村级公共卫生、疾病防控、健康教育工作的指导;县卫生监督所要加大卫生监督执法工作,对违反医疗法律法规的案件加大查处力度,依法规范村卫生室和从业人员的行为;各乡(镇、区)卫生院要严格按照乡村一体化建设要求,将村卫生室纳入卫生院的管理。
方案(一)
一、人员的要求:
1、根据财务制度规定,会计人员必须具备专业知识和专业技能,熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度,遵守职业道德,坚持原则、忠于职守、廉洁奉公,热爱本职工作,努力钻研业务,不断提高自己业务水、
2、会计人员必须根据统一的会计制度规定记账、算账、报账,做到手续完备、数字准确、账目清楚。
3、准确核算收入、成本、利润,定期出具会计报表,确保会计信息的合法、真实、准确、及时和完整。
4、妥善保管会计凭证、账簿、报表及其他会计资料。
二、会计、仓库保管员的岗位职责
1、财务主管(总账会计)的岗位职责
总账会计主要负责内帐、往来帐、成本帐的核算,并监管出纳的现金、银行帐和仓库商品的库存、库存帐,以及负责全部财务方面的事务。
(1)做到数字准确、账目清楚,确保帐数据正确与完整。
(2)做到账账相符、帐证相符、帐实相符。
(3)按照公司的财务规定,正确的核算收入、成本和利润,确保会计核算的内容真实、准确,并按期出具财务状况报表。
(4)定期审核出纳的现金、银行帐及库存现金的核查,审核出纳每月的现金及月结客户账款是否收回,确保资金不流失。
(5)对报销的单据逐笔审核签字,对不符合本公司财务规定及报销标准的单据不予以签字报销。
(6)定期核算往来帐款,督促业务员收缴往来款。
(7)强化内部管理,妥善保管会计凭证、账簿、报表及其他会计资料,当好领导的参谋。
2、出纳的岗位职责
出纳会计主要负责现金、银行帐的账务核算工作,()以及业务员货款收缴和固定客户月结帐的核对收缴工作,并有催缴欠款的义务,以确保流动资金的正常使用。
(1)认真执行现金管理制度,严格执行库存流动资金的管理,超出部分及时送交银行,做到不坐支现金,不用白条抵库。
(2)建立健全现金出纳的各种帐目,严格审核现金、银行的收付凭证。
(3)规范支票管理制度,做好支票领用存登记,并严格按公司规定领用支票。
(4)根据现金、银行收付凭证,按日逐笔登入现金、银行账簿,每日核对库存现金与账簿是否一致,做到准确无误、日清月结。
(5)及时与客户对账,催收各项欠款,确保资金正常使用。
(6)积极配合银行对账,每月编制银行未达账。
(7)配合会计做好账务处理,协助会计做好其它会计工作。
3、仓库保管员的岗位职责
仓库保管员主要负责库存商品的收、发、存工作,保管好企业商品,确保商品的完整,避免商品流失、破损,减少不必要的亏损。
(1)严格遵守仓库的管理,根据进货单及销售单办理入、出库手续,做到见货办理入库、见销售单办理发货出库,确保帐、单、物相符。
(2)每天做进、出、存日报表,及时补足库存,保证可供商品的库存量。
(3)每月进行库存商品的盘点,做到账物相符,避免合理损耗,对于盘亏的商品要详细写明原因报领导审批。
三、实施细则:
支票领用及管理:
1、支票领用需总经理批准方可领取,领用支票需将领用支票号码、时间、用途、金额登记备案。
2、开具出去的支票一定要将日期、用途填写上,并将小写金额限额封头,并加盖印鉴章。
3、支票印鉴章、支票由主管会计和出纳会计分别保管。
收据的管理及领用:
1、收据购买后交主管会计保管,各部门到会计处登记签字领用,用完后交会计注销换新,中间不得缺少单据。
2、收据必须加盖财务专用章,如缴款人收到没有加盖财务专用章的收据可以拒收,并视同废票。
3、收据只有出纳及保管员领用,其他人员、业务员不得领用。
财务管理方案(二)
为了进一步规范财务管理,强化财务职能,完善财务程序,根据董事长意见,特作如下决定:
一、关于货款安全
1、严格出货流程,业务员在提货前必须到财务室开单,提货时单据与实物必须完全相符,不得出现无单走货、单货不符的现象;
2、不得在生产车间不经进仓而直接提货,所有出货都必须经仓管凭单提取;
3、业务员送货时所持单据应严格按照财务部规定,交客户签收,并准确向财务部反馈,财务部则应及时录入电脑;
4、团购送货到回款期限不得超过2个月,流通一律实行现款现货和先款后货,酒店部送货回款期限不得超过。
5、业务员要及时掌握客户动态,加强信息沟通,杜绝呆账、烂账的发生;
6、实行责任制管理,到期未及时回款,经财务部认定为货款安全事故,由部门经理和当事人负责赔偿或追回,其责任的划分为:部门经理20%,业务员80%。
二、关于生产原材料管理
1、实行原材料专人专管制度,所购原材料均由原材料管理员点收,开好验收入库单,经财务部负责人验收签字,并将货物实行分门别类存放,便于随时清点,及时登帐;
2、科学管理,经常检查,防止损坏、潮湿、霉变、鼠咬、虫蛀;
3、建立台账,及时清点,要做到账实相符,随时备查;
4、实行汇报制度,及时向财务部汇报管理情况,每月向总经办提供一份报表,以便公司及时掌握各类原材料库存情况;
5、完善领用制度,只限于生产车间负责人或委托工作人员经手领取原材料,领取原材料后经手人据实签名生效;
6、因特殊原因,外购材料、委外材料、借入材料等直接进入生产现场的,仓库管理人员应同时办理其材料的入库和出库手续;
7、所有材料的入库凭证,仓库管理人员应妥善保管,不可丢失。入库凭整保存年限为二年;
8、出库时必须开具原材料出库单。
三、关于生产成品仓库管理。
仓库管理员负责成品的入库和出库
成品入库:
1、仓库库管员接到成品生产车间的成品入库单及相关手续,不符合要求的不办理入库手续;
2、仓库库管员根据成品入库单,核对实物的品种、规格、型号、是否规范,数量是否相符,如不符则拒收成品;
3、入库人员将成品按库管员的要求摆放到指定的地点,严格按批次管理,分类堆放,做到帐、物、卡一致;
4、仓库库管员将成品入库单确认签字后返回成品生产车间。
成品出库:
1、仓库库管员严格按公司内部产品送货单上的品种、数量发货,任何人的签字借条不能从仓库提货;
2、仓库库管员严格执行先进先出的原则发货,并作好原始记录;
成品管理
1、仓库库管员每天下班前清理入库产品数量、规格、型号,并输入K3系统;
2、每月25日库管员清库盘存,确认帐、物、卡是否一致。并做盘存报表报相关部门;
3仓库库管员每天对仓库进行安全检查,做到安全第一,发现不安全因素应及时上报部门领导;
4、仓库库管员搞好仓库整洁文明,物品整齐,严格执行仓库管理制度。严禁烟火,严禁无关人员进库;
5仓库要有足够的照明灯具。物品与灯具周围最少有50厘米的距离;
6仓库库管员按月检查物品储存期限,发现有超期物品报技术质量部,有低于安全库存量的物品报销售部。
四、关于销售费用报销
(一)公司先期的直接和小型销售活动阶段业务员费用的报销:
1、业务员在销售及其相关的工作中发生的费用,采用经理负责制的管理方式,由部门经理根据业务员日报表及其经理采用其它方式所掌握的情况签字证明,现有财务室审核数据的准确性,票据的有效性,费用使用状况是否符合标准,再报总经办审核批示,最后由总经理签字生效;
2、总经办在审核业务员销售费用的过程中,可随时检查部门经理的监控数据和业务员的工作记载以及旁证签字,一经发现部门经理无监控记载或记载不详、不准,审核则不予通过;
3、严格费用标准:(1)工作餐:业务用餐费每人每天不得超过10元,据实报销;(2)摩托燃油费:按每公里0.2元如实计费报销;(3)公共汽车费据实报销;
4所有餐费报销单据都必须具备原始凭据(凭据上都要有消费场所名称、消费时间、数额、消费品种、证明人等),燃油费报销一律凭有效票据,再另附行程、公里数的详细记载,杜绝虚报冒领。
(二)公司往后销售活动中业务员费用将采用包干及奖励的办法,报销方式及标准待定。
(三)对客户的返利、奖励政策按原定不变。
五、关于行政后勤费用开支控制
1、食堂员工伙食费用标准及采购:根据现时物价,基本按每人每天8元(早餐2元、中晚餐各4元)标准控制,中晚餐每桌菜品设为三荤两素或两荤三素共5个;总务人员在采购和筹划时,以价廉物美、新鲜多样为原则,并指导炊事员配备好各餐菜品
2、办公经费标准:办公经费包括水、电、文印耗材、非生产用品(生产劳务用品、销售用品、办公用品等),每月按人平元控制,其中保持外收水费与用电费用持平或略有节余。财务室要列出转账予以掌控。
3、行政物资:
(1)采购程序:需要外买的各类物资均实行申购制度。各部门需购买物资,先填好申购表,报行政部经理审批,再经总经办审批认可后,由采购经理统一采购,采购回公司的物资交由行政部验收入库,采购经理在报发票时,需附上经审批后的申购单交总经办备案。部门在采购申请时,要根据实际情况,清查申请项目中是否已有积存,杜绝重复闲置现象。
(2)报销程序:原始票据→证明人(收货人)→财务核算→总经办审批→董事长批示→财务报销
(3)领用制度:食堂物资、大型设备等采用直领的方式,小型办公和日用品由行政部掌控,领用和发放均采用登记制度。
(4)财务的监控和台账的建立:公司所有的物资和费用均应由财务归口控制,公司资产、原材料和成品的仓库管理、办公用品的管理都要建立台账,录入电脑。
六、生产物资的采购及成本控制
1、生产物资采购指生产原材料(酿酒原料、包装原材料、生产设备等),采购程序:由行政部根据生产部的申购数据,先报董事长首肯,再与有关商家联系、谈判、进货、入库;
2、所有采购的票据均应归口财务室记账,原材料仓库的台账应与财务部账务完全相符;
3、财务部要将每一款酒的当时成本价精算出来报总经办。
七、关于公司财产的管理
1、公司财产所指是除房产、地产和固定的机械设备以外的可移动财产,采用分类存放、分类整理、分类登记的方式管理;
2、公司财产的管理由行政部主管,具体工作落实到行政部总务人员,财产的来龙去脉均应进账登记,由财务部归口账务和监管;
3、对于废弃不用、即将过时和已经过时的而又有一定价值的物资,要报请董事长后及时妥善处理,具体程序:总务人员→行政部经理→总经办→董事长。任何人不得随意拿走或随意处理。
八、关于财务部管理人员职责的强化
1、财务部要全面掌控公司的资金和资产,所有资产都要有账可查,所有账务都由财务部管理;
2、完善财务部内部管理体制,(1)实行经理负责制,经理全面负责财务工作,并直接对董事长负责;(2)分工负责:经理:领导财务部、对外、分管公司账务、公司资产账务、指导各项记账业务。副经理:协助经理负责全面财务工作和内部管理,分管销售账务、生产账务、个人资金往来账务。出纳:行政经费的收支、销售经费的收支、产品票据的开具及核算、成品仓库的数据核算等。会计:销售详细账务、人头经费账务等。
九、关于财务软件建设
1、账务管理要进一步实行现代化,要全面推行电脑管理。财务部要在内部分好工,做好具体安排,在2011年年底前安装好财务系统软件,并与总经办联好网,做到董事长和总经办随时可以调阅各项账务。
2、行政部要协助财务部做好财务软件建设,并做好公司财务。
十、关于财务汇报制度的完善
1、为了让董事长全面而详细地了解公司整体资金、资本运作情况,从2011年12月份开始,财务管理实行月报制,即每个月底财务部负责制定一个公司财务报表交总经办。
2、在向总经办的月报表中,财务部要分门别类列出专项。(1)支出部分分为:伙食费用、办公费用、水电费用、销售费用、生产费用、生产成本费用、招待费用、汽车费用、人工工资、劳保费用、上缴税费、其他费用;(2)收入部分分为:销售收入、水费收入、政府部门政策性支持收入、废品收入、其他收入等。
十一、关于财务审计规定
为使公司财务不断规范化,拟于明年起,公司将对财务工作实施审计制度。审计的方式,主要是内部审计,以公司总经办牵头,财务部主导,外聘会计师以上的行家实行指导式审计,用审计的方式,推动我公司财务工作不断上台阶,上水平。具体方案适时再定。
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