在合规系列学习活动中当我看到一件件银行内部大案时看到,我内心震动非常大,一是在银行严格规范管理、加快有效发展的今天,出现这种操作风险的事,说明在三令五申不断灌输制度的今天,部分员工仍没有认真、审慎、规范、办理每一项业务,没有认真履行自己的职责,造成风险。二是在制度执行力上执行不力,自律监管不严、监督检查不细、酿成此事发生;三是通过学习,使我深刻地认识到了只有严格内控制度,认真履行自己的岗位职责,按照业务操作流程办理业务,才能从根本上改变会计基础工作薄弱局面,不断提高会计基础工作质量,严格防范、有效控制会计操作风险。
通过这次学习活动,要让制度形成自觉行动,制度决定行动、细节决定成败,操作环节是我行必须高度警惕的案件高发区,对一系列措施、各项规章制度,每个操作人员只有不折不扣把这些措施和规章制度贯彻到位、落实到位执行到位,才能有效控制风险。这次事件敲响警钟,不严格按章操作,不严格授权管理,不严格履岗履责,对国家财产、个人财产都造成了不应有的损失,通过这件事,我们看到还有一些柜员在办理业务时缺乏责任心,严重违规操作,对外开具存单时没有按照规章制度进行认真审核审查,导致重大风险隐患的发生;会计主管履责不到位,特别是在多次查库的情况下仍没有引起高度的警觉和重视,结果造成重大风险隐患的发生。
作为一名银行员工提高风险防范是自己神圣天职,紧紧围绕严格管理和有效发站展两大主题,贯彻落实撗细瘛⒕浮⒐娣丁⑶笫??的财会工作指导思想,把发现问题、揭示问题、防范案件作为自己重要任务,提高风险防范意识就是强化内控制度,只有健全会计内部控制制度,才能减少银行会计风险,保证银行各级管理人员及时发现各种风险和隐患,及早采取措施防范风险,最大程度地减少损失。因此,提高风险防范意识,加强内部控制是防范银行会计风险的有力措施之一,应分别从以下几个方面加强内控制度建设。
(一)手工操作内部控制制度,应结合各行劳务组合情况,规范会计凭证的传递及账务处理程序,规定每个工作点应完成的任务,在账务处理程序中选择关键控制点,通过账账、账实、账证各自是否相符,保证数据的正确性,堵塞漏洞,主要表现在:
1、建立完善的操作岗位责任制度和规范的岗位管理措施。要建立会计柜台监督制度,严把凭证入口关,严格审核接收各项业务,杜绝假、变造凭证进入;要严把凭证处理入账关,认真审查办理的各项业务;要严把凭证出口关,严格审查出口凭证的真实性。
2、建立人员岗位轮换制度。要害岗位是产生风险的敏感部位,长期一人操作极易造成风险隐患,因此,有关岗位人员必须定期轮岗和强制休假,不能搞撘还嶂??。同时要对工作适时进行考评,充分调动人员的工作积极性,为化解和防范风险奠定基础。
3、建立严密的内部控制系统。建立严格的执行系统,负责检查上级行颁布的各项规章制度的执行情况,以保证决策的正确执行;建设可靠的监督系统,合理配置岗位人员,实行业务与账务管理分离,前台与后台分离等一套运营管理制度,要有一套风险评价与监控体系,特别是加强预警工作,努力把风险控制到最小限度
(二)加快电算化进程,充分发挥其在事先预测、事中控制、事后监督的作用。根据各种金融法律规范,加强对相关业务操作时的授权、抹账、审核审查的风险防范。
做为邮政银行员工中的一员,我们应该在工作中认真履行岗位职责,认真审核每一笔业务,特别是落实撐甯鲅辖??的工作是否到位,以此增强案件防范意识,增强防范案件的主动性和责任感。
1、思想上高度重视,进一步增强履职履责意识。要从思想上真正认识到做好财会工作的重要性、关键性,不断强化自律监管意识;充分认识到内部工作在我行的重要地位,巩固一道防线,本着对上(党委)负责、对下(支行网点)工作负责的态度,充分发挥才能,增强责任意识,干好工作意识,强化制度意识,熟识制度意识,真正做到为基层服务,为业务服务意识。
2、不断加强学习,进一步提高履责能力,不断提高业务技能。只有不断加强学习,增长知识,提高自身素质,才能有兴行之策;只有在工作中不断地学习理论知识,才能来指导实践,我们的工作才能越做越好,要从差错事件中汲取教训,从榜样中学习经验;贯彻落实各项规章、制度、法规,认真学习上级行下发的文件材料,领会领会精神,才能不断提高业务能力,在工作中做到快速反应,提高工作效率。
3、严格要求自己,树立爱行之心,报行之志。只有严格按照规定程序办理,认真监管工作中的每一环节,使风险消灭在萌芽状态,常言说:世上无难事,就怕撊险??二字,撉Ю镏蹋S谝涎??,所以,事无具细,都要认真对待,只有严格要求,才能做到亡羊补牢,防患于未然。时刻做到自我警示、自我把握,以顽强的拼搏精神,以昂扬向上的工作作风,转变思想观念,真正做到爱岗敬业,特别是落实撐甯鲅辖??的工作是否到位,圆满完成各项工作任务。
学习党内两部法规(一)
修订后的《中国共产党廉洁自律准则》、《中国共产党纪律处分条例》已经颁布。党内外对这两个重要的党内法规予以高度的关注。笔者在学习这两个法规中认识到,一个党内法规要制订好、执行好、效果好,道理上能讲很多,其实,比较重要的就是三条。
其一,作为纪律范畴的党内法规,首先是要界定清晰。特别是法律与纪律的界限要清楚。过去的一些纪律条款常常与法律条款混淆在一道,一旦真正遇到事情了,到底是法律处理还是纪律处理,途径和依据反而就模糊不清,无从着手。依法治国的五大体系建设,其中党内法规体系与其他四大法律体系是既有联系也有区别的。党纪国法要起到互补的作用,法律已经明确的事情,纪律不要再去重复。这次在"条例"的修改中,就将70多项有法律界定的行为条款统统剔除了。纪律应该强调的,是法律没有触及而党内必须要做到的问题。体现党内法规在行为规范要求上严于法律的要求。这一次,"条例"从六大纪律方面,对违纪问题开出的"负面清单",充分体现的党纪条规姓"党"的特征。
其二,党内法规定义要明确,执行要有抓手,检查要有标准。这次修订的廉洁自律准则,不免有一个重要的参照物:三大纪律八项注意。红军时代的"三大纪律八项注意"中有一条,现在是没有的,叫"还门板",在村子里问老乡借门板,走时要还掉。但是这一条执行情况不好,一些红军战士走时并没有把门板送到主人处,而是在村子里一放了事。怎么叫"还",定义不明确,执行起来就有漏洞。后来就改了一个字,将"还"字改成了"上"字,你不仅是还,还要将门板重新装到门上去。这一字之改,就使得这一条的执行和检查都有了非常明确的标准。效果也就完全不一样了。这个小小的,对我们今天在制订和执行制度上,都有非常重要的启示意义。现在,我们党员在行为上表现的问题,远比红军时代要复杂得多。所以这次"准则"的修订,没有从对党员的具体行为的细则来展开,因为这样是无法穷尽的。而是制定了党员和党员干部的行为标准。这八条标准,从低到高,看得见、摸得着,会起到非常重要的标杆作用。
其三,党内法规要管用,首先是领导要带头执行。任何一项制度的执行,必须要领导的率先垂范。以前有个学校,制订了教师上班迟到要扣奖金的制度,以前这类制度制订过多次,但最后都不了了之。这次制度颁布的第二天,谁都没有料到,校长就迟到了,门口值班的老师想不作记录,打马虎眼过去了,但是校长坚持要记录在案,并扣了当月的奖金。后来大家得知,其实校长这天是故意迟到的。他的照章办事,使得这项制度的执行就不会有折扣了。我们以前的一些制度本身不错,但在执行过程中,由于是管小不管大,管下不管上,就难以服众,制度渐渐也就失去了公信力。总书记讲领导干部是"关键少数",就关键在此处。这次两个这么好的党内法规,究竟管不管用,就是要看这些"关键少数".
以来,党的法规制度建设取得了非常好的进展,这源自于党的三严三实的的好作风的弘扬,全党纪律意识的明显增强。所以,对这一次两个党内法规的对党的建设所起到的积极作用,是完全值得期待的。
学习党内两部法规心得体会(二)
中国共产党中央印发了新修订的《中国共产党廉洁自律准则》和《中国共产党纪律处分条例》,这两个党内法规的修改通过,充分体现了十八大以来以习近平同志为总书记的党中央落实全面从严治党的实践成果,实现了党内法规的与时俱进,为纪检机关履行职责,提供了重要纪律武器和制度利器;为全面从严治党重新树立了道德高线和纪律底线,在法律之前划清纪律底线,让纪律要求更加具体化。
从严治党,标清"界线".公民不能都踩到法律的底线上,党员也不能全站在纪律的边缘,依规治党必然要求以德治党。修订后的《准则》全文仅281字,但是言简意赅、通俗易懂,更将适用对象扩大到了全体党员干部,进一步要求党员正确对待公与私、廉与腐、奢与俭、苦与乐的关系,高度概括了党员干部应该具备的思想道德境界,并且首次提出"修身齐家"要求,对从政伦理道德作出规范。《条例》是管党治党和匡正党员行为的尺子。更将旧版《条例》中的各类纪律事项整合成了政治纪律、组织纪律、廉洁纪律、群众纪律、工作纪律、生活纪律6大类,将纪律摆在更加重要的位置,进一步突出了纪律的重要性。更重要的是,此次修订还开列了"负面清单",也就是说,以后哪些事能干、哪些事不能干,会明确标示出来。就新的《准则》和《条例》来说,新《准则》"重在立德",加强了对党员干部廉洁自律的正面倡导;新《条例》"重在立规",明确了"六项纪律",更加突出了纪在法前、纪严于法,划出了党组织和党员不可逾越的"底线".
纪在法前,执纪更严。众所周知,但随着形势的发展,社会需求的多元化,治党、治国的能力渐显疲态,旧的《准则》和《条例》中不少条款已不能完全适应全面从严治党的实践需要,党纪抓小抓早的作用体现不突出。新修订版《中国共产党纪律处分条例》突出更严更精更细,充分体现了纪法分开、纪在法前、纪严于法,落实了从严治党、党要管党的要求,在法律之前为党员划定纪律底线,使得纪律挺在了法律前面,比法律规定更加严格,释放出全面从严治党,越往后执纪越严的信号。如党员收到"严重警告处分一年半内不能在党内提升职务和向党组织推荐高于其原任职务的党外职务。从原来的"一年内"变成"一年半",党员受到严重警告处分后果更严重了。
学思践悟,知行合一。"行源于心,力源于志".习近平总书记曾指出:"如果不沉下心来抓落实,再好的目标,再好的蓝图,也只是镜中花、水中月".对于新《准则》和新《条例》,如果仅仅只是浮于表面的学习或者干脆将其束之高阁,不能将其精髓和内涵内化于心、外化于行,那么一切都是空谈。两项法规的出台为纪检监察部门监督执纪问责提供了有力依据,作为纪检监察干部要发挥表率作用,敢于担当、敢于较真,带头学好《准则》和《条例》,把党规党纪刻印在心上,坚决不触碰党纪法规的"高压线",自觉避开"负面清单",推进正风反腐新高潮。
没有规矩,不成方圆;没有纪律,不成政党。修订颁布《准则》《条例》,把制度的笼子越扎越紧,进一步推进全面从严治党,构建不敢腐、不能腐、不想腐的长效机制,为协调推进"四个全面"战略布局提供坚强制度保障。
学习党内两部法规心得体会(三)
新修订的《中国共产党纪律处分条例》和《中国共产党廉洁自律准则》近日公布。重修后的《条例》突出重点、针砭时弊,实现党规党纪和法律法规的有机衔接,凸显"党纪严于国法"的高标准。重修后的《准则》对原有的党员领导干部,扩展到党员干部,体现从严治党的方方面面。中央对党内两大法规采取"一揽子"修订的方式,分别确立党员应当遵循的道德"高线"和不能触碰的纪律"底线",德法相依,相辅而行,将有助于探索建立"不敢腐、不能腐、不想腐"的有效机制,为协调推进"四个全面"战略布局提供坚强纪律保证。
一是《准则》中对党员干部的要求突出注重家风。把党员领导干部修身齐家摆在重要的位置,重点要做好"四个必须".即,中国共产党全体党员和各级党员领导干部必须坚定共产主义理想和中国特色社会主义信念,必须坚持全心全意为人民服务根本宗旨,必须继承发扬党的优良传统和作风,必须自觉培养高尚道德情操,努力弘扬中华民族传统美德,廉洁自律,接受监督,永葆党的先进性和纯洁性。这些要求与习近平总书记在今年党中央、国务院举行的春节团拜会上,对家庭建设问题的生动论述中提出的"不论时代发生多大变化,不论生活格局发生多大变化,我们都要重视家庭建设,注重家庭、注重家教、注重家风。"是一致的。每一位党员领导干部都应认识到自己的家风不是小事,不是家庭私事,而是干部作风的重要体现,带头重视家庭建设,注重家教家风,带动"千千万万个家庭成为国家发展、民族进步、社会和谐的重要基点".党员干部"四个必须"与习近平总书记对家风建设"三个注重"的思想是一脉相承的,更好地诠释了党员干部修身齐家的重要性。
二是《准则》覆盖所有中国共产党党员,普通党员纳入管理不留死角。此前,《准则》的全名是《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》,很明显,主要针对的是党员领导干部。此次修订后,名称变为《中国共产党廉洁自律准则》,所针对的对象覆盖了全体党员,也就是说,普通党员也被纳入到了《准则》的覆盖范围。从近年查处的案件来看,小官巨贪的案例很是普遍,"小官"身份与巨额贪污数字之间的强烈反差,为百姓痛恨。"小官大贪"贪腐行为多发生在群众身边,是近年来打击腐败的重点之一。
三是突出政治纪律,严惩拉帮结派等违反政治规矩行为。对于《条例》来说,突出政治规矩是又一亮点。把政治纪律、政治规矩和组织纪律列在突出位置,明确增加了拉帮结派、对抗组织审查、搞无原则一团和气等违反政治纪律条款,把非组织活动、不如实向组织说明问题、不执行请示报告制度、不如实报告个人事项等列入违反组织纪律要求。把政治纪律和政治规矩放在新修订的《条例》中,有它的特殊历史背景。十八大以后,以习近平为总书记的党中央高举反腐大旗帜,坚持"老虎"和"苍蝇"一起,()反腐无禁区,一批大"老虎"纷纷落马。其中,最为典型的要属xx.2014年是xx历史上极不寻常的一年,"系统性、塌方式"的严重腐败震惊全国。7名省级领导干部被立案调查,全年处分市厅级干部45人、县处级干部545人。拉帮结派、搞圈子文化,教训十分深刻。"对抗组织审查"的案例,也不鲜见。中央纪委监察部曾通报称,xx省政协原副主席令政策"存在干扰、妨碍组织审查的行为".所以在新版条例增加了"拉帮结派"等"负面清单",有利于解决党员对组织忠诚这个根本问题。对于违反组织纪律,也有教训。即非组织活动、不如实向组织说明问题、不执行请示报告制度,不如实报告个人有关事项等。另外,中纪委通报的内蒙古自治区党委原常委、自治区政府原副主席潘逸阳严重违纪问题进行了立案审查。潘逸阳严重违反政治纪律和政治规矩,进行非组织政治活动,不如实向组织说明问题;严重违反组织纪律,为谋求个人职务调整,送给他人财物等。新版《条例》突出了"非组织活动""不如实报告个人有关事项"等新问题,强调要忠诚于组织,要向组织讲真话、报实情。从以案件中,我们可以得出中央修改《条例》,有它的原因和历史教训,并且从这些教训深刻的案件中,得出的新纪律约束与规定,切实把纪律挺在前面。
四是史上最严党纪。新修订的《条例》突出更严更精更细。突出重点、针砭时弊,实现党规党纪和法律法规的有机衔接,凸显"党纪严于国法"的高标准。国家治理需要依靠法律,党员管理则要强调纪律。党员遵守国家法律是分内之事,而由于角色身份特殊,还需遵守纪律和规矩,党纪严于国法,标准更高,要求也更高。党纪与国法重复,党纪抓小抓早的作用就难以体现,容易出现"没查都是好同志 ,一查就成阶下囚"的现象。此次修订落实从严治党、党要管党的要求,强化违纪查处,为党纪"加码",在法律之前为党员划定纪律底线,从小错抓起,不让党纪严于国法沦为空话。
学习党内两项法规
党内两项法规的修订,是向全党发出的道德宣示和对人民的庄严承诺,是全面从严治党的新号角。以来,以习近平同志为总书记的党中央严明纪律、严纠"四风"、严惩腐败,推动管党治党取得显著成效。党内两项法规不仅固化了从严治党的实践成果,而且将规范对象拓展到全体党员,把对党员领导干部的要求扩展到用权、修身、齐家等方方面面,坚持纪在法前、纪严于法,传递出"制度笼子越来越紧、越往后执纪越严"的一个强烈信号。
人社部门业务广、干部多、责任大,管理着71多亿结余社保基金,每年分配近15多亿财政专项资金,组织人事考试、职业职能考试近57种、参考人数超6.7万人,还掌握着人事调配、公务员管理、职称评审、军转安置和劳动监察执法等众多行政权力。我们面临最大的形势是经济发展新常态,在新常态下,人作面临许多新情况、新问题,一些深层次矛盾和问题已经不同程度地反映到人社领域中来,对人社工作提出一系列新要求,新常态下面临的难题进一步增多、处理难度加大。为此,我们人社部门必须要全面落实从严治党的各项要求,必须认真学习贯彻《准则》和《条例》,从严监督管理干部,抓好干部队伍能力建设、保持勇于担当、奋发有为的精神状态,以"三严三实"的要求推进人力资源和社会保障各项工作扎扎实实地落到实处。
《准则》和《条例》已划出了红线,也为我们党组织履行全面从严治党主体责任提供了重要的纪律武器和有力的制度利器。我们一定要从严管理干部,着力建设清正廉洁,务实为民的人社干部队伍。
在履行主体责任方面:一是要坚持廉洁自律。坚持严于律已,时刻保持清醒头脑,心存敬畏,行有所止,自觉在廉洁自律上追求高标准、在严守党纪上要远离"底线",要以自身模范行动作表率,特别是我们各级人社部门主要负责同志要敢于当榜样、敢于当先锋。二是要坚持忠诚履职。作为一把手,要切实管好班子、带好队伍,对违反《准则》和《条例》的人和事,要旗帜鲜明地不怕得罪人,治病树、拔烂树,努力做到不让一个共事的同志掉队落伍。党组要切实把主体责任扛在肩上,党组书记作为第一责任人,对要全盘谋划,统筹部署,抓好落实。班子成员要切实承担起职责范围内的党风廉政建设领导责任,做到管事与管人相统一,抓业务与抓廉政建设相统一,实现一级抓一级,一级带一级,层层抓落实,确保主体责任落到实处。
在选人用人方面:坚持把《准则》和《条例》作为选人、用人导向,公道正派选人用人,注重品德、注重业绩、注重公认、注重基层、注重清廉,将更多坚持"四个必须、八条规范"的党员干部发现出来,使用起来。
在日常管理方面。坚持把《准则》和《条例》落实情况作为干部述职述廉、民主生活会特别是批评和自我批评的基本内容,自觉接受群众监督,以作风建设为保障,突出人社改革重点,以"人才优先、民生为本"为工作主线,千方百计确保就业局势稳定,实现更加充分和更高质量就业,下大力气推进企业全员足额参保,实施全民参保计划健全社会保障体系,进一步优化人才政策环境,为河源经济社会发展提供强有力人力资源保证,强化源头治理注重劳动监察保障,努力构建和谐劳动关系。
在执行《条例》时,关键要把握好三个方面。一是注重学习。要引导党员深入学、系统学、持久学,结合实践学、带着问题学、学以致用,把《准则》和《条例》常放案头、熟记于心,特别要把政治纪律和政治规矩放在首要位置,自觉维护党的团结统一,时刻与以习近平同志为总书记的党中央保持高度一致。对于那些散播与党的纲领和章程不相符的言论、搞政治上的投机钻营和阴谋活动、做表里不一的"两面人",以及拉帮结派、对抗组织的人和事,发现一起、就应该查处一起、绝不姑息。二是刚性执纪。执纪贵在从严,也难在从严。所以,从一开始就要树立铁腕执纪的意识,坚持一把尺子管到底,无论是谁,无论职务多高、贡献多大,只要违反《条例》,都无一例外地严肃处理,绝不能做老好人,搞下不为例、情有可原。三是抓早抓小。要抓苗头、抓预防、抓小错,堵塞小错能够酿成大祸的漏洞,具体方法就是要用好批评教育、组织处理、纪律处分等措施,该提醒的提醒、该教育的教育、该处理的处理,改变要么就是"好同志"、要么就是"阶下囚"的状况。
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