一、转变一个观念进一步转变观念,实现从管理型向服务型机关的转变,把纳税服务理念贯穿于税收管理的各个环节,以服务促管理、以管理促收入。对内:服务基层,切实发挥好机关科室的行政职能,认真指导基层开展好各项工作,一心一意、满腔热情地为基层做好事、办实事、解难事,做到真情实感对待基层、真心实意服务基层、真抓实干帮助基层。对外:为纳税人尽可能提供深层次、全方位的优质管理服务,对纳税人做到热心、耐心、细心、尽心。一方面,要做好税收政策服务,把优惠政策落实到位,凡是政策有的、该企业享受的优惠政策,都必须采取有效措施及时落实到位。另一方面,积极主动为纳税人生产经营献言献策,帮助纳税人依法用好、用活、用足税收优惠政策,通过税务管理,帮助纳税人加强经济核算,改善经营管理,提高经济效益。
二、实现两个适应
即适应新形势下税收工作的需要;适应中心城区征管新格局的需要。全区国税干部要及时调整心态,尽快适应中心城区国税管理机关角色的转变,各项工作要尽快跟上现代化税收征管需要和中心城区改革步伐,增强搞好中心城区工作的紧迫感,打破不适应中心城区工作的条条框框,找准工作中存在的问题,探索开创新局面的思路和方法。争取在最短的时间内,精通中心城区国税涉税事项,实现中心城区征管工作的突破性进展。同时,要尽快改变目前两种不良现象:一是尽快从工作的“慢车道”向“快车道”过渡,在保证工作质量的同时,适当提高工作进度;二是改变目前干部中存在的“等、看、耍”现象:“等”:等领导安排,分局依赖机关、干部依赖领导,工作不主动;“看”:看别人的笑话,坐视不理,事不关已,高高挂起;“耍”:耍自己的事,本职工作不认真做,对集体的事更是不闻不问、漠不关心。
三、完善三个规范
运用质量管理体系进一步规范工作流程、规范岗位职责、规范各项规章制度,使税收管理走向科学化、规范化轨道,赢得税收工作主动权。
一是规范工作流程。在实现业务流程精简再造的同时,进一步规范工作流程,对所有工作过程进行规范化管理,使整个税收征管工作过程及与此相关的内部管理过程全部系统化、程序化、透明化,使税收管理监控工作始终处于受控状态,减少管理过程中的主观随意性,规范执法行为,促进依法行政。
二是规范岗位职责。针对中心城区征管改革中,税收业务合理重组和人员岗位优化配置,要及时将质量目标进行落实、分解、细化,确保各岗位工作做到职责清楚、权限明确、环环相扣,实现因人定岗、因岗定责、因责定绩。
三是规范规章制度。以规章治理全局、用制度约束规范人的行为,对原有规章制度进行不断的完善和修订,确保管理上有法可依、有章可循,实行依法管理、按章办事。下半年要特别加强对作风纪律、税容风纪的管理,要通过严肃纪律,纠正不良风气,树立起“公、快、省、高、廉”的国税形象。
四、抓好四项主要工作
(一)大力推进精细管理,继续突破中心城区税收征管和重点税源企业管理
一方面以提高征管质量和效率为目标,继续丰富和完善“以纳税申报和优化服务为基础,以计算机网络为依托,集中征收,重点稽查,强化管理”的税收征管新模式以及中心城区属地化、专业化管理的税收征管新格局。另一方面在广泛开展重点税源调研的基础上,积极探索适合中心城区重点税源监管新体系,进一步加强对年纳税额10万以上纳税户的监控管理,完善对重点税源事前、事中、事后的日常监督机制,提高收入的预测和税源监控分析水平,学会用税收杠杆来调控和管理经济,以实际行动大力支持企业的发展壮大。
(二)狠抓基层领导班子建设,努力创建“四好”班子
在分局班子中广泛开展以“学习创新、民主团结、勤政为民、清正廉洁”为主要内容的创“四好”班子活动,着力解决分局班子在学习、团结、工作责任心和主动性四个方面问题,通过“班长抓班子、班子带队伍、队伍促发展”,全面促进全区国税干部队伍建设。一是坚持学习制度,切实加强政治理论修养,成为讲政治、讲学习、讲正气的模范。二是认真落实党风廉政责任制,坚持“一岗两责”,把预防职务违纪违法行为作党风廉政教育的重点,力争实现“三个确保”、“三个安全”的目标。三是过好“双重民主生活动会”。通过开展批评和自我批评,使班子成员达到统一思想认识,调动工作积极性的目的。四是加大对班子的考核力度,坚持年度考核和平时考核相结合,把中层干部的工作业绩、领导能力、廉政表现等放置于群众的监督中。五是认真落实分工负责制和民主集中制,做好二者的有机结合,保证班子团结协作、政令畅通。
(三)加大干部教育培训力度,全面提升干部队伍综合素质
为适应中心城区征管改革以及大中型企业精细化管理的需要,要在提高全员业务素质方面下大力气。一是搞好业务技能培训,逐步建立培训与使用相结合的有效机
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制,通过以会代训、实地操作、岗位练兵等形式,提高培训质量和效果。二是积极鼓励税务人员勤钻税收业务,拓宽知识面,抓紧做好包括征管法、增值税、所得税和行政许可法等知识的学习,促进广大干部不仅能认真执行税收政策、掌握好实体法,同时,运用好程序法,严格按照相关法律法规办理各类涉税事项。三是结合全市征管信息化建设的需要,确保每个干部都会运用以金税工程为先导的网络技术,掌握先进的现代化办税手段。努力培养一批政治过硬、业务熟练、作风优良、执法公正、服务规范,能适应新形势税收工作需要的国税干部队伍。Fwr816.Com推荐阅读
国税局工作要点
国税局20xx年工作要点20xx年是深入贯彻党的十七大精神、积极构建社会主义和谐社会的一年。今年全xx国税工作总体要求:以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻党的十七大以及x、x工作会议精神,坚持以科学发展观统领全局,全面落实“突出质量效率、重在持续提升、破解管理难题、构建文明和谐”的要求,围绕组织收入中心工作,加强征管基础建设和干部队伍建设,提升征管质量和效率,确保税收收入随着经济发展平稳较快增长,全面推动我xx国税事业更好更快地发展,为促进我xx经济建设做出新的贡献。
今年全xx国税工作总体目标:宏观税负、商业税收及税负等税收指标与全x平均水平差距进一步缩小;税收征管的质量和效率进一步提高,税收执法更加规范,税收政策执行更加到位,信息化建设和运用水平不断提升,税收服务更加优良,队伍建设得到加强,干部的综合素质和工作能力明显提升,平安和谐的税收工作环境逐步形成。
一、科学组织税收收入,提升税收收入质量,确保税收与经济的协调增长
(一)继续完善计划管理体系,加强重点指标考核。及时将今年税收收入任务,在考虑税源发展状况的基础上,抓好分配落实工作。定期对税收收入增幅、宏观税负、弹性系数、商业增值税增幅和弹性系数以及重点行业、重点税源、重点企业、重要税种的收入增幅税负等指标进行通报,实行动态跟踪监督,结合五项指标的考核,完善科学税收收入组织工作目标考核机制,实现税收收入持续稳定增长。
(二)做好税收分析和税负预警工作。完善以基层分局为基础的二级税收分析体系,坚持月份、季度收入分析制度,确保税收分析真实全面反映经济税源状况。一是利用重点税源的生产经营与税收数据,进行收入增减因素分析。二是成立征管查协调小组,按季召开协调会,统一协调运作征、管、查之事,将税收分析作为税收征管事项之一,使税收分析成为促进管理和稽查的有效抓手。三是针对税收热点和领导关注的问题,加强税收专题分析和调研,积极为领导决策提供参谋依据。
(三)加强税源管理。对年纳税20万元以上的企业列入xx级重点税源监控范围,扩大重点税源监控面,完善税源分级、分层、分行业监控体系,实现监控成效的最大化。主动与地方产业对接,根据xx产业发展的方向,建立新增税源跟踪和预测机制,把握组织收入工作主动性。不断培植税收收入持续稳定增长的税源基础,积极寻找新的税收增长点,拓宽税基。
(四)加强免抵退税管理。按计划进度完成免抵调库和退税指标。
二、深化科学化、精细化管理,切实提升税收管理水平
(五)加强商业税收管理。结合20xx年商业增值税专项整治工作成果,实行行业分类管理,切实提高商业税负。
(六)深入拓展“以电控税”管理行业。把“以电控税”逐步推行到机砖、钢材加工、竹木制品等所有耗电量较大的、产品生产工艺流程与耗用电量密切相关的行业。对各行业进行调查摸底,测算数据。在此基础上,召开行业电度税收负担率评定会,邀请人大、政协、效能办、地税等部门参加。
(七)预约定耗工作不断完善和提升。首先,完善农产品价格信息库。针对现有的信息库中数据不够细化,农产品价格变动较大的情况,加强对信息库的维护,确保数据的真实、准确。其次,根据x局的范本要求,做好资料的整理工作,做到一户一档。第三,邀请林业局业务熟练人员传授林业方面知识。纳入预约定耗管理的企业大部分为木竹企业,税务人员需要掌握相关知识,提高综合业务素质。第四,根据农产品预约定耗情况,对纳税人收购业务普通发票的开具使用、农产品进项税额抵扣、销项税额等情况实行跟踪管理,防止税款的流失。
(八)加强原木税收管征。严格贯彻执行《xx原木税收管理办法》。加强林业生产单位原木自产自销的管征,建立产销台帐,切实落实税收优惠政策,避免税款流失。
(九)加强纳税评估工作。完善纳税评估指标体系和评估数学模型,加强重点纳税户及特色税源纳税评估,从中发现问题,探索管理新方法,促进税收收入的增长。建立一支专业化、松散形的纳税评估队伍。
(十)加强增值税税种管理。一是认真落实总局新的增值税一般纳税人认定管理办法。二是认真执行总局货运发票抵扣制度,加强货运发票等“四小票”数据的采集、清分、上传工作。强化稽核比对,做好异常票协查工作。三是开展20xx年度增值税一般纳税人年审。
(十一)加强所得税管征。一是加强对所得税收入的分析预测。通过所得税收入的分析预测,掌握好税收动态和导致增减的因素,发现所得税管理工作中的薄弱环节,及时采取措施堵塞漏洞。二是做好20xx年度企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴工作,并按新的纳税申报表做好年度纳税申报。三是严肃分类管理。分类的标准以信用等级为基础,重新制订最低应税所得率。
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四是加强房地产企业所得税管征。对每个企业完工楼盘进行全面清查,及时进行汇结算。五是加强备案管理,完善台账管理制度。通过建立分类别、分行业、分项目的台账制度,实行动态管理。六是加强和完善企业所得税电子申报工作,年报网上申报推广到所有企业。七是积极探索所得税纳税评估工作。八是做好“两法”合并前的各项准备和培训工作。一、进一步规范全市国税系统税收行政立法机制
认真贯彻《税收规范性文件制定管理办法》和《河北省国家税务局关于贯彻执行税收法律规范遵循原则和税收规范性文件制定的若干意见》,税收规范性文件制定要严格遵守合法性、合理性、必要性原则,要符合上位法的立法目的和原则;要切实履行征求纳税人意见、合法性审查、公开发布等重要程序,各级业务部门不得以便函制发税收规范性文件,县、区局制定的税收规范性文件必须上报市局进行合法性审查。
要站在防范税收执法风险的高度,将税收规范性文件制定、清理与税收政策执行情况反馈报告工作相结合,规避由于立法不周引发的税收执法风险。组织开展第三批税收规范性文件清理工作,重点对文件规定冲突、与上位法相悖或者不具有可操作性等易引发税务干部渎职、失职类的文件进行清理,对于本级规范性文件,进行修订或废止;对于上级的法律、法规、规章或规范性文件,以税收政策执行情况反馈逐级上报。同时,要自觉接受地方人大法制部门和社会监督。
为拓展反馈工作的信息渠道,市局将利用内、外网的“法后评估”专栏,直接征集基层和社会各界对税收政策执行的评价意见,各县、区局要在系统内和纳税人中做好宣传工作。
二、研究规范税务行政审批管理和执法层面的风险
将税务行政审批作为防范税收执法风险的重点环节和关键部位,运用依法行政理念原则,进一步规范税务行政审批工作。组织开展税务行政审批管理情况调研,对目前实施的税务行政审批项目的依据、条件、权限、方式以及办理程序、文书材料等进行梳理分析,组织调研分析,明确存在税收执法风险的重点环节和岗位,总结归纳执法风险的表现形态,探索防范执法风险的意见和措施。
三、研究探索税务案件取证行为,规范税务行政处罚行为
进一步着力规范税务案件取证和税务行政处罚行为。在税务案件查办的过程中,要重视证据的取得和运用。证据不仅要在取得程序上合法,同时还要完整,要行成证据链条。年内,根据《税收征管法》、《行政复议法》、《行政诉讼法》和《最高人民法院关于行政诉讼证据若干问题的规定》等有关行政案件证据的相关法律、法规和规定,研究探索规范全市税务案件的取证行为,并与市稽查局配合制作典型案例。
实施税务行政处罚不仅在形式上要合法,而且在实质上要合理,合乎法理、合乎情理。一是对可以采用多种方式实现行政管理需要的,应当采用避免损害或最小损害纳税人权益的方式。二是行使自由裁量权应当符合法律目的,遵循公平公正、过罚相当的原则。三是对纳税人作出不利的行政行为之前,必须履行告知程序,重大事项还应进行听证;对纳税人陈述申辩中的合理部分,应当予以采纳。四是税务案件的定性应按照法理的通行规则来认定,既要考虑违法行为的客观结果、又要考虑纳税人的主观过错。根据省局部署,组织开展全市重大税务案件审理专项检查,抓好对税务案件审理工作的指导,积极发挥审理委员会办公室的职责作用,对税务案件在适用法律依据、定性处理原则上带有普遍性和争议性的问题,牵头有关部门进行会商并形成指导性意见。
四、进一步做好税务行政复议工作
积极主动的做好复议工作,并将复议的功能延伸到执法投诉的办理上来,力争把行政争议化解在基层、化解在初发阶段、化解在行政程序中。一是正确认识税务行政争议和纳税争议的关系。税务行政复议的范围不仅限于纳税争议,还包括税务机关的其他具体行政行为及其所依据的规章以下规范性文件,由此引发的行政争议都应当依法受理、公正解决。二是正确把握形式与实质的关系。对形式上不符合复议条件的申请,不能简单地予以拒绝受理。要主动调查了解情况,对情况属实的,积极加以解决。三是正确把握“不告不理”、“逾期不理”等复议制度与“有错必纠”这一法治原则的关系。对确实存在损害纳税人合法权益的,要坚持实事求是、有错必纠的原则,主动纠正问题,防止争议升级,切实维护纳税人的合法权益。认真落实税收执法重大事项专报制度,预防和化解税收征纳矛盾及其败诉风险。
五、进一步加强税收法制教育
推进依法行政,必须以人为本,注重税务人员特别是各级领导的主体作用。为进一步规范执法行为、防范执法风险,市局将组织全系统法规工作人员进行模拟听证和到法院旁听行政审判案件,灵活开展税收法制教育培训。一是组织系统内法制工作人员或县区局相关领导在适当时机到法院旁听行政审判案件。旁听结束后,组织对相关法律问题的讨论,并集中学习行政诉讼法的相关内容。二是组织开展模拟听证活动。以部分县、区局为试点,组织模拟行政处罚听证活动,提高教育的针对性和实用性。
按照省局要求,围绕税务案件审理变更、行政复议变更撤消、行政诉讼变更败诉、行政执法渎职失职、法律依据适用冲突等5种案例进行收集整理和风险分析。注重税收执法案例积累工作,各县区局每年向市局报送1篇典型案例分析。
六、认真开展税收执法检查
总结2008年税收执法检查的创新做法,采用“市县两级自查,市局下查一级”的方式,组织开展全市税收执法检查。进一步突出检查重点、细化检查要求、抓好检查培训,加强对县区局自查的组织督导,市局对下一级所属单位的检查面要达到50%。同时,市局要结合实际,选取重点区域、重点行业和重点问题,直接组织人员开展专项执法检查。
七、进一步强化税收执法过错责任追究
20xx年责任追究工作要紧密围绕税收管理,突出追究效果。要客观分析形成问题的原因,正确区分直接责任与领导责任,对属于个性的、局部性的重大问题,要自下而上地追究,首先追究直接责任并对其他有关人员进行必要的追究;对属于共性的、全局性的重大问题,要自上而下地追究,首先追究领导责任并对其他有关人员进行适当的追究。2009年1月,税收执法管理信息系统正式上线运行,在做好系统日常运行维护的基础上,做好人机结合的考核工作,对于机外发现的税收执法过错的追究要录入到系统中。继续做好对追究情况的统计分析,加强对追究工作的督导。
区国税局工作要点
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