审计实施方案范文800字

审计实施方案实例 一、立项依据：《审计法》第十六条、第十七条规定和省厅××××年审计安排。 二、被审计单位名称：××厅 三、审计目标： 一是了解和掌握被审计单位有关基本情况和现状，从总体上全面弄清被审计单位资产负债和财务收支情况。二是审查被审单位××××年预算执行结果，分析预算与决算产生差异的原因。提出改进意见，促进其加强和完善预算管理。三是揭露预算执行中存在的主要问题，纠正违纪违规行为，严肃国家财经法纪。 四、被审计单位基本情况 ××厅是xx省省直机关首批实行部门预算的试点单位，为一级预算单位， ××××年财政预算包含厅机关及所属机构××局和××局。××××年××厅实有人数×××人，财政预算人数×××人。 五、审计范围： 被审计单位××××年度预算执行及财务收支情况。根据工作需要，有关事项可追溯到以前年度或延伸到有关单位进行审计和调查。 六、审计技术方法 由于该单位财务收支规模较小，资金量小，业务较简单，拟运用详查法审计。 七、主要审计内容 （一）审查部门预算的编制情况 1.收入预算的编制情况。主要审查收入预算的编制是否完整和准确，是否符合本部门的实际，有无收入预算编制不科学，与实际执行存在较大出入的问题；有无少报、瞒报和漏报收入项目的问题。 2.支出预算的编制情况。主要包括基本支出和项目支出预算。对基本支出中人员和公用经费支出预算的编制，要对照相关规定，看人员工资是否严格按照国家和省统一规定工资项目和标准计算编制，差距有多大，原因是什么，特别是工资之外发放的津补贴是否按统一标准编制到部门预算之中。公用经费是否根据省编制机构下达的单位编制人数和省财政部门核定的公用经费定额标准测算确定；财政核定的公用经费数额是否合理，是否满足部门单位维持正常运转的需要。 （二）审查部门预算的执行情况 1.收入预算的执行情况。一是看被审计单位所有收入是否全部纳入机关财务统一核算，有无违规开设银行账户，私设“小金库”和“账外账”，转移截留收入的问题。二是看其他收入来源是否合法，有无违反国家规定，利用职权乱收费、乱摊派的问题。 2.审查支出预算的执行情况。审查支出预算执行的合规性。在核实收支的基础上，着重审查是否严格 查看更多>>>

方案一：内部审计实施方案 为进一步加强学校财务管理，规范学校财务行为，促进全县教育事业持续健康发展，根据教育内部审计工作有关规定，结合我县财务管理实际，经局长办公会研究决定制定如下实施方案。 一、指导思想和工作目标 坚持以三个代表重要思想和国家农村义务教育经费保障机制有关政策为指导，全面落实科学发展观，紧紧围绕创办人民满意教育县，坚持依法依规、实事求是、客观公正、规范行为的原则，有步骤、有重点地对我县中小学实施审计，为领导决策提供依据。 二、审计对象与范围 （一）审计对象 全县公办中小学和中心校，具体包括公办的乡镇中小学、县直中小学、幼儿园。 （二）审计的范围 1、时间范围：学校财务收支审计主要审计2008年至今学校财务收支情况； 2、经费范围：即学校所有经费，具体包括学校生均公用经费、各种专项资、项目资金、教师津贴补贴、遗属补助、勤工俭学经费和学校食堂经营管理经费等。 三、审计内容和重点 教体局内部审计以规范行为目的。根据目前我县中小学财务管理的实际和经费使用情况，审计工作的重点为以下几个方面： （一）学校收费情况 1、学校是否全面落实义务教育阶段全免政策，加强寄宿制贫困学生生活费补助公示工作，确保补助工作的公开、公正。 2、高中招收择校生是否执行了三限政策，高中择校生比例是否超过当年实际招生总人数的30%。严禁学校降低录取分数、提高收费标准或在限定标准外收取其他费用。 3、各学校是否把收费政策、规定、项目、标准、依据及举报电话公之于众，增强收费工作的透明度，主动接受学生、家长和社会的监督。做到学校清清楚楚收费，家长明明白白交钱。 4、学校是否强制要求学生统一订购教辅材料、课外读物、报刊杂志等；重点审计将教辅材料纳入教学用书目录、向学生印发教辅材料推荐目录、学校和教师统一组织学生购买教辅资料等违规行为；有无盗版教材和学辅资料进入学校；看学校是否有强制学生参加保险并代收保险费的行为；是否有在岗教师组织或参与有偿家教活动 （二）中小学公用经费的管理使用情况 1、公用经费开支是否按规定的范围：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护、校方责任险等。 2、公用经费的支出是否按规定的比例：学校业务与管理的投入必须保证年度公用经费预算总额的30 查看更多>>>

方案一：工程项目审计实施方案 一、项目名称： 建设局xx国道两侧绿化工程竣工决算情况审计。 二、编制的依据 根据审计署《审计机关审计方案准则》、《审计国家建设项目审计准则》、《审计机关审计重要性与审计风险评价准则》、《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》及建设审计局正审通[20xx]2号审计通知书制定本实施方案。 三、被审计单位基本情况和工程概况： 受建设局委托，建设市政园林管理站负责xx国道两侧绿化工程项目的管理。新建的xx国道两侧绿化工程坐落于xx国道两侧，该工程于20xx年2月12日建设局委托河北博螯项目管理有限公司作为招标代理机构；20xx年1月27日至20xx年8月间委托监理与xxx工程咨询有限公司签订《建设工程委托监理合同》；20xx年3月5日由xxx实业集团建筑工程有限公司中标施工；于20xx年3月7日开工建设，同年4月15日竣工至今未取得工程验收报告。 四、审计目标 通过审计，发现和揭露项目管理过程中存在的违法违纪问题，审查工程竣工决算的真实性、合规性、合法性和完整性。分析产生问题的根本原因，进一步提高工程项目的管理，提出合理建议。 五、审计范围、内容和重点 （一）审计的范围： 该项审计范围是建设市政园林管理站和施工单位xxx项目管理有限公司，根据需要可延伸审计财政、建设等主管部门和项目的勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位。审计期限为20xx年至20xx年，必要时，可追溯其他年度。 （二）审计内容和重点 1、项目法人责任制、招投标制、合同制和工程监理制落实情况。审查项目法人责任制是否落实；依法应进行招投标的项目是否按公开、公正、公平等原则进行招投标，是否存在虚假招标、地方保护、无证和越级承揽工程及违法转包分包等问题；项目合同是否真实有效，有无利用业主优势，要求承包方垫资或压低标价影响工程质量等问题；项目监理单位是否履行了监理职责，是否存在监理缺位、有名无实的问题。 2、建设质量管理情况。审查项目建设标准是否达到规定的要求，工程是否如期完工并按规定及时组织验收。建设单位对工程质量的管理是否有效，设计、施工、监理等单位是否履行了相应的质量管理职责，对审查发现的严重工程质量问题，要查明发生问题的原因。 3、工程价款的结算的真实性和合法性。以20xx年河北仿古园林定额、工程造价信息、建设部《建设工程工程量清单计价规范》、 查看更多>>>

财务收支审计实施方案（一）

第一条 为了进一步加强我校财务的法治管理，建立健康有序的秩序，规范学校财务收支审计，保证审计工作质量，根据国家及教育部有关规定，特制定本办法。

第二条 本办法适用于校内各单位、校直属（附属）企业和企业化管理等单位。

第三条 本办法所称财务收支审计，是指学校审计处或上级部门审计机构或学校委托审计的社会审计机构依法对学校及其所属单位各项资金的拨付、筹集、创收、管理和使用以及财产物资管理、使用的真实、合法、效益进行的审计监督。

第四条 对财务收支审计的目的，是促进学校贯彻执行国家财经法规，进一步落实“财务收支两条线”，加强资金和财产物资的管理，提高使用效益，保障各项事业的顺利发展。

第五条 对财务管理及内部控制制度进行审计的主要内容：

（一）财务管理体制与运行机制是否符合国家的有关规定；

（二）计财处是否对全校各项财务工作实行统一管理，是否按规定设置财务管理机构并配备合格的财会人员；

（三）财务管理单位内部不相容岗位是否分设，印鉴管理是否相互控制与制约；

（四）核算是否符合会计法规、会计制度和学校制定的有关规定；

（五）财务和内部控制制度是否健全，执行是否有效。

第六条 对财务收入进行审计的主要内容：

（一）各项收入（包括财政拨款收入、上级补助收入、事业经费收入、经营收入、创收收入、下属单位上缴收入、罚没收入和其它各类收入），是否按“收支两条线”进行统一管理、统一核算，是否真实和及时足额到位，有无隐瞒、截留、挪用、拖欠或设置帐外帐、“小金库”等问题；

（二）收费的项目、标准和范围是否合规、合法并报经有关部门批准，收费票据是否规范统一，会计处理是否合规、合法，有无擅自增加收费项目、扩大收费范围、提高收费标准等乱收费、乱集资、自制票据等违规问题；

（三）在收入中是否按国家、教育部及学校有关规定，将应上缴的资金及时足额上缴。

第七条 对财务支出进行审计的主要内容：

（一）各项支出（包括财政性支出、事业支出、经营支出、自筹基本建设支出和对直属（附属）单位补助支出等），是否真实并按预算或计划执行，有无超预算、超计划等问题；

（二）各项支出是否严格执行国家、上级主管部门和学校有关规定的开支范围和开支标准，有无转移、虚列虚报、违反规定发放钱物和其他违纪违规问题；

（三）各类专项资金是否专款专用，核算是否合规，有无挤占、挪用等问题；

（四）各项支出使用效益如何

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方案一：专项资金审计实施方案 为规范我县一事一议和新农村建设资金监督管理，保障村级公益事业建设，维护农民合法权益，加快推进新农村建设步伐。根据农业部《村民一事一议筹资筹劳管理办法》和《彭泽县农村集体经济组织审计〈暂行〉规定》，特制定本方案。 一、审计对象 20xx20xx年开展村级公益事业一事一议和省级新农村建设示范点，其中20xx年省级点68个，列入本次审计33个，20xx年省级点69个，列入本次审计34个。 二、审计时间 全县在完成专项治理第二阶段自查自纠后，应转入第三阶段的专项审计，时间为20天，从20xx年4月215月10日结束。 三、审计内容 1、一事一议和新农村建设筹资是否经村民会议或村民代表会议讨论通过，按规定程序申报审批。 2、一事一议和新农村建设筹资是否有擅自提高标准，超标准筹资行为。 3、一事一议和新农村建设资金是否有弄虚作假、截留、隐瞒、挪用、虚列开支，决算不实等问题。 4、一事一议和新农村建设资金是否违反规定，乱支乱花，铺张浪费，发奖金、实物、补贴等现象。 四、审计程序 1、成立审计组。应提前6天向被审计单位发出《审计通知书》，新农村建设点审计对象以3月30日专题会议确定的为准，如需调整审计对象须提前向领导小组办公室报告；2、审计结果征求被审单位意见；3、写出审计报告，呈报主管领导审定；4、下达《审计结论》、《审计意见书》；5、整理审计资料并归档保存。 五、审计步骤 1、进驻被审计单位，走访群众，召开村民代表座谈会，了解议事筹资建设项目；2、查阅筹资筹劳相关资料和文件（合同、协议、招投标文书等）；3、实地察看筹资筹劳项目建设情况；4、核查银行存款、现金日记帐以及原始单据的真实性并做好审计工作底稿记录，必要时，找有关当事人取证；5、对审计中发现的问题，审计小组开会讨论，进行处理、定性。 六、工作要求 搞好一事一议和新农村建设资金的专项审计，是为了全面贯彻落实党的减轻农民负担政策，巩固农村税费改革成果，它即是政策规定，又是农民所盼，是规范农村一事一议筹资筹劳的有效办法；是保护和激发农民筹资筹劳积极性的治本之策。各乡（区场）镇农技综合站，要统一思想，提高认识，争取当地党委政府重视和支持，迅速成立审计小组，站长为审计负责人，经管员以及懂审计业务人员为成员，把一事一议和新农村建设资金专项审计列入重要工作日程，作为学习实践 查看更多>>>

审计局政务公开实施方案范文

下面是我们的小编为大家整理的审计局政务公开实施方案范文，请大家参阅！

根据《市人民政务办公室关于印发xx市xx年政务公开工作实施方案的通知》（xx府办发电﹝xx﹞xx号）要求，结合审计工作实际，制定本实施方案。

一、总体要求

认真贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中全会精神，深入贯彻《中共中央办公厅国务院办公厅关于全面推进政务公开工作的意见》（中办发〔xx〕8号）和国家、省、市xx年政务公开工作要点，根据《xx市xx年政务公开工作实施方案》，进一步明确政务公开工作任务，扩大公开范围，细化政务公开要求，增强公开实效，提高审计工作透明度，助力深化改革、经济发展、民生改善和政府建设。

二、工作目标

全面推进决策公开、执行公开、管理公开、服务公开、结果公开。紧紧围绕“更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用”，进一步加大审计信息公开和政策解读力度，健全完善全方位审计信息公开解读机制，进一步深化审计结果公告及整改情况的公开，以公开推动审计查处问题的整改。努力提升审计监督效能和审计信息公开实效。

三、工作任务

（一）加大审计信息公开力度，努力构建全方位信息公开格局

紧紧围绕“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局，牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以审计宣传推动审计信息公开，构建全方位信息公开格局，进一步拓展主动公开范围，为市委、市政府的工作大局服务，为审计工作大局服务。全年主要围绕五个方面内容，加大信息公开力度，及时有效传播正能量。一是财政审计情况；二是民生项目审计情况；三是审计结果及整改落实情况；四是完善本部门预决及“三公”经费使用情况的信息公开；五是继续细化完善已公开的责任清单和权利清单。

（二）深化审计结果公告及整改情况公开，以公开推动审计查处问题的整改

认真总结近年来审计结果公告的经验做法，进一步深化审计结果公告及整改情况公开工作，提升审计结果公告影响力，以公开推动审计查处问题的整改，促进重大政策措施有效落实。一是做好xx年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告的公开，形成舆论热议审计结果公告的浓厚氛围。二是把好时间节点，逐步推进审计结果公告及整改情况的公开，其中公开涉及民生审计项目不少于1个、整改落实情况不少于1个。公告相关审计结果的同时强调政策解读和舆论引导，形成“审计查出问题、舆论推动整改、督查

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审计机关“审计提升年”活动实施方案

一、指导思想和总体目标 审计提升年活动，要以邓小平理论和三个代表重要思想为指导，深入学习实践科学发展观，认真贯彻落实党的十七大、十七届三中、四中全会以及全国、全省经济工作会议和审计工作会议精神，以加速审计转型，服务崛起为主旨，突出提升队伍素质、创新审计方式、强化审计质量、推进成果运用四个重点，着力解决在队伍建设、信息化管理及审计质量等矫娲嬖诘耐怀鑫侍猓俳胤骄蒙缁嵊趾糜挚旆⒄棺龀龈蠊毕住?br二、主要内容 （一）以学习型机关建设为抓手，努力在队伍素质上实现新提升。 1。强化学习。制定创建学习型机关方案，组织开展审计机关读书活动，在全市审计机关形成人人爱读书、读好书、善读书的生动局面。 2。加强培训。采取集中培训、会训结合、专家讲座、专题研讨、网上教学、经验交流等多种方式开展5期以综合审计业务和计算机审计为主要内容的专题培训。 3。完善机制。结合实际，研究制定加强我市审计机关公务员队伍专业化的意见，大力实施各类人才培养工程，制定《市审计机关优秀审计主审和审计能手评选办法》。加大干部轮岗交流力度，完善上下级审计机关之间上下互派制度。 4。严格考核。以履行职责为中心，以能力素质为标准，以工作实绩为导向，修改完善《市审计局机关效能考核评比和奖惩办法》。适时拟定《市审计局工作人员成果统计办法》等考核办法。 （二）以信息化建设为突破口，努力在审计信息技术应用与推广上实现新提升。 1。全面推进审计业务管理的信息化。市局实施的所有审计项目均要实现现场审计实施系统（以下简称ao系统）与审计管理系统（以下简称oa系统）的交互应用，ao系统应用达到3个100%。各县区审计机关应逐步达到上述目标。加强审计财经法规库、被审计单位数据库、专家经验库等基础数据库建设。 2。积极探索联网审计和信息系统审计试点。组织联网审计平台建设调研工作，力争在年底前取得实质性进展。要有针对性地选择一定的审计项目进行信息系统审计试点。 3。继续深化计算机审计的应用。市局所有的审计项目均要运用ao系统进行现场审计，并实现与oa系统的交互，各县区审计机关应逐步实现这一目标。从今年开始，市局统一组织的审计项目实行双方案，即同步编制计算机审计实施方案，并纳入优秀审计项目评比内容。 4。进一步加强审计信息技术应用的研究推广。面向全市审计机关征集计算机审计方法、计算机审计专家经验 查看更多>>>

审计局政务公开实施方案

根据区政府办《**区人民政府办公室关于印发**区20**年政务公开工作主要任务分解表的通知》（**政办【20**】121号）精神，为进一步规范和深化我局政务公开工作，结合审计工作实际，特制定本实施方案。

一、指导思想

坚持以党的十八大、十八届三中、四中、五中全会和习近平总书记系列重要讲话精神为指导，加强政务公开宣传，细化政务公开工作任务，加大公开力度，加强政策解读回应，增强政务公开实施，促进我局政务公开工作的常态化、制度化、规范化。

二、组织领导

成立政务公开领导小组，小组由局长担任，分管领导担任副组长，成员由各科室负责人组成。领导小组下设办公室，挂靠局办公室，负责局政务公开的日常工作。

局政务公开监督小组负责局政务公开的日常监督检查，由局纪检组组长担任组长。

三、公开重点

（一）围绕深化改革推进公开

进一步推进权利清单和责任清单公开。严格落实权力清单、责任清单制度，按照已梳理完成的行政职权的目录、行政职权运行的条件、运行程序和办理时限依法行使行政权力。推进行政执法“互联网+”行动，规范审计行政处罚权力行为，扎实推进行政权力网上公开透明运行工作，通过政府门户网站集中展示，及时动态更新，促进审计机关规范化和法制化建设，让权力在阳光下有效运行。认真开展行政权力清理工作，结合我局审计工作实际，对照现行有效的法律法规，对正在行使的行政权力事项全面梳理，形成行政权力清单并对外公布，主动接受社会监督。（办公室负责）

我局目前尚无行政审批项目、非行政许可审批事项及中介服务事项。

（二）围绕民生改善推进公开

及时公开公务员招录信息，配合区人社局做好行政事业机关人员招录信息发布工作，扩大就业信息服务的受众面。（办公室负责）

（三）围绕助力政府建设推进公开

1、推进政策执行和落实情况公开

（1）围绕政府工作报告、发展规划提出关于审计的“加强审计监督，确保权力在阳光下廉洁运行”；加强稳增长政策措施落实跟踪审计、预算执行及其他财政收支、民生资金、政府投资、领导干部经济责任等审计工作。（审计科室负责、办公室配合）

（2）深化审计结果公告及整改情况的公开。审计组跟踪检查落实审计项目整改落实情况，做好审计结果通报工作，提升审计结果应用。开展经济责任审计项目审计查出问题的联合督查并报政府进行通报。（审计科室负责、办公室配合）

2、深入推进预决算公开

推进使用财政资金的单位预

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审计局创先争优活动实施方案

市经济责任审计局、机关各科室、机关党总支：

根据中共中央办公厅近日转发的中组部、中宣部《关于在党的基层组织和党员中深入开展创先争优活动的意见》和省委关于《全省深入开展创先争优活动动员部署会议》及市委组织部《关于抓紧做好创先争优活动动员部署工作的通知》的精神，制定本方案。

一、指导思想和目标

以邓小平理论和“三个代表”重要思想及党的十七大精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，以加强党的执政能力和先进性建设为主线，以建设高效、务实、公正、廉洁的审计机关为目标，以围绕审计工作中心、服务审计工作大局、建设审计队伍为重点，以改革创新的精神为动力，全面推进机关党的思想、组织、作风、制度和反腐倡廉建设，努力提升我局机关党建工作的科学化水平，力争机关党建工作再上新台阶，并以此来带动和促进我局机关效能建设大提升。

二、组织领导及活动方式

成立以局党组成员组成的安庆市审计局创先争优活动领导小组，局党组书记、局长何家虎同志任组长,***、***同志担任副组长，***等**名人员担任组员。活动采取自下而上，民主评选，集中审议的方法进行。

三、阶段划分及时间安排

根据市委统一部署，此次活动共分为四个阶段：

（一）动员部署阶段：从20xx年5月1日至5月31日。主要工作是领导小组和办公室成员进行先期学习、成立领导小组、确定活动目标和主题、制定活动方案，并将此次活动与创建学习型党组织活动有机结合起来，努力提升广大党员的学习力、创造力和竞争力。

（二）全面推进阶段：从20xx年6月1日至20xx年6月30日。主要工作是深入学习党的十七大和十七届三中、四中全会精神，认真组织党员干部学习四中全会《决定》和胡锦涛同志的重要讲话，党组中心组要按计划组织学习中宣部推荐的《毛泽东邓小平江泽民论科学发展》、《科学发展观重要论述摘编》等七本重要文献，切实践行科学发展观。要利用隆重纪念建党90周年为契机，切实加强革命传统教育和党性、党风党纪教育，不断提高广大党员和干部为党的事业奋斗终身的思想觉悟。

（三）深化提升阶段：从20xx年7月1日至20xx年6月30日。主要工作是进一步深化对党的十七大精神和科学发展观重要论述的学习和理解，充分结合市审计局工作实际，认真找出制约本单位发展的矛盾和原因，制定出切实可行的整改方案和措施，全面推进各项工作。

（四）总结完善阶段：从20xx年7月至18大召开

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实施方案 一、指导思想 按照集团提出强总部项目管理的总体部署和要求，结合公司发展现状与特点，以“三支持、四集中、两控制”为核心内容；以推进项目规范化、信息化管理为目标：强化总部服务功能、集约经营和管控责任；把项目部打造成为成本中心、项目执行中心和实施主体：将总部构建成为利润中心、项目决策中心和管控主体：使总部真正成为培育和引领企业核心竞争力的龙头。 二、存在的障碍及基本对策 （一）存在的障碍 1、管理中的惯性思维，对强总部项目管理新模式有一定的排斥性。 2、对强总部认识不到位、观念转变慢、受既得利益牵制的问题。 3、实施强总部项目管理新模式的心理准备不足，缺乏“两级管控，一级核算”的管控经验。 4、总部人才结构不太合理，主要是缺乏熟悉项目经营管理的行家里手，短期内难以得到解决。 5、少数员工有畏难心理，对强总部信心不足，抱怀疑、观望态度。 （二）基本对策 1、加强对集团强总部项目管理制度体系的学习宣贯，在员工中开展，营造强总部项目管理的氛围。 2、理解消化集团强总部项目管理制度体系，结合实际，创新与完善公司相关管理细则。 3、学习与借鉴先进施工企业的项目管理经验，培育新管控，改进旧模式，稳步推进新老项目管控模式的交替。 4、在公司总经理的领导下，分别明确项目管理新老模式的负责人，确保新模式的循序渐进、老模式的平稳终结。 5、明晰新旧体制运行与交替路径，推进“两级管控，一级核算”及“法人管项目”新体制的落地，逐步改进旧的“多级管控，多级核算”模式；(　)逐步规范组织结构管理，到2013年，公司项目管理组织结构规范程度达到零中间层标准，实现总部与市场的零距离对接。 6、完善项目管理责权利对等机制，优化人才配置，培育强总部项目管理团队；加强硬件设施等方面的建设，涵养人才成长与发展的环境，为培养可持续发展的创新人才奠定基础。

三、组织领导 1、成立公司强总部项目管理领导小组 组长：胡建军 副组长：谢帮银 成员：肖云亮、路惠明、胡建伟、宁伟志、付燕、黎胜良、薛沧洋、龙铁桥。 2、领导小组下设制度机构组、人力资源组、综合宣传组。胡建军分管制度机构组，谢帮银分管人力资源组，

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